Bài giảng Bài tập Thuế giá trị gia tăng có lời giải

Bài giảng "Bài tập Thuế giá trị gia tăng có lời giải" tổng hợp 14 bài tập thuế giá trị gia tăng có hướng dẫn lời giải chi tiết. Mời các bạn cùng tham khảo để có thêm tài liệu phục vụ nhu cầu học tập và ôn thi.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Bài tập Thuế giá trị gia tăng có lời giảiBàitậpthuếgiátrịgiatăngcólờigiải• TỔNG HỢP 14 BÀI TẬP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG CÓ LỜI GIẢI CHI TIẾTBài1:côngtyAbánmộtlôhàngXchocôngtyBvớigiábánđãcó thuếGTGTcủacảlôhànglà22triệu,thuếsuấtthuếGTGTlà 10%.Vậygiátínhthuếcủalôhàngnàylàbaonhiêu?BàilàmGiátrịtínhthuếgiaotăngcủalôhàng:Giátínhthuếgiátrịgiatăngcholôhànglà20.000.000(đ) Bài 2: Cửa hàng kinh doanh thương mại điện tử HồngPhúxuấtbánmộtlôhàngnồicơmđiệnvớigiábán800.000đ/cái với số lượng là 5.000 cái. Để khuyến mãi nhân dịpkhaitrươngcửahàngquyếtđịnhgiảmgiábánđi5%.Vậygiátínhthuếcủalôhàngnàylàbaonhiêu?Giải: Giátínhthuếcủamộtnồicơmđiện: 800.000–(800.000x0.05)=760.000đ. Giátínhthuếcủalôhàng5.000cái: 760.000x5.000=3.800tr.đ. Vậygiátínhthuếcủacảlôhàngnàylà3.800.000.000 đồng.Bài3:DNthươngmạiHồngHàcótàiliệunhưsau:DNsảnxuất4spA,B,C,DvàtínhthuếGTGTtheophươngpháp khấutrừ:GiámuachưathuếSPA:9000đ/sp,spB15.000đ/sp,spC20.000 đ/sp,spD25.000đ/sp.VớithuếsuấtthuếGTGTspA5%,spB 10%,spC5%,spD0%GiábánchưathuếSPA:15.000đ/sp,spB20.000đ/sp,spC30.000 đ/sp,spD35.000đ/sp.Thuếsuấtlà10%trênmỗimặthàng.Hãy tínhthuếGTGTphảinộpcủatừngmặthàngSP` Giámua ThuếGTGTđầu Tổng Giábán ThuếGTGTđầu Tổng Thuế chưa vào giámua chưa ra giábán phải thuế Thuế Thuế phải thuế Thuế Thuế nộp GTGT suất khấu thanh GTGT suất nộp trừ toánX 1 2 3=1*2 4=1+3 5 6 7=5*6 8=5+7 9=73A 9000 0,05 450 9450 15000 0,1 1500 16500 1050B 15000 0,1 1500 16500 20000 0,1 2000 22000 500C 20000 0,05 1000 21000 30000 0,1 3000 33000 2000D 25000 0 0 25000 35000 0,1 3500 38500 3500• Bài5• Trongtháng12/2009tạimộtDNSXhàngtiêudùngcócácsốliệusau: IHànghóa,dịchvụmuavàotrongtháng 1.ĐểsửdụngchoviệcSXspA: a.MuatừctyX15.000kgnguyênliệuvớigiáchưathuếGTGTlà70.000đ/kg b.MuatừctyYcăncứtheohóađơnGTGTthìtiềnthuếGTGTlà370.000đ c.Tậphợpcáchóađơnbánhàngtrongthángtrịgiáhànghóa,dichvụmua vàolà500.000.000đ 2.ĐểsửđụnhchoviệcSXspB: a.MuatừctyM:trịgiáhànghóa,dịchvụmuavàochưathuếGTGTlà120 triệu b.MuatừctyN:trịgiáhànghóa,dịchvụmuavàobaogồmcảthuếGTGTlà 330triệu c.Tậphợpcáchóađơmbánhàngtrongtháng:trịgiáhànghóa,dịchvụmua vàolà350triệu 3.ĐểsửdụngchungchoSX2spAvàBthìtậphợpcáchóađơnGTGT,trị giáhànghóa,dịchvụmuavàochưathuếGTGTlà510triệu IITiêuthụsptrongtháng1.SpA(giábánchưathuếGTGT)a.BánchoctythươngmạiAnKhánh120.000spvớigiá130.000đ/spb.TrựctiếpXK24.000spvớigiáFOBlà135.000đ/spc.BánchoDNchếxuất5.000spvớigiálà120.000đ/sp2.SpB(giábánđãcóthuếGTGT)a.Bánquácácđạilýbánlẻsốlượng60.000spvớigiá132.000đ/spb.BánchoctyXNKX5.000spvớigiá150.000đ/spc.TrựctiếpXK35.000spvớigiáFOBlà150.000đ/spYêucầu:tínhthuếGTGTmàDNphảinộptrongthángbiếtthuếsuấtthuếGTGTcủahànghóa,dịchvụmuavào,bánralà10%?TínhthuếGTGTcủaDNphảinộptrongtháng.I.Hànghóa,dịchvụmuavàotrongtháng:1.ĐểsảnxuấtchosảnphẩmA:MuatừcôngtyX=>thuếphảinộplà15000x70000x10%=105000000(đồng)MuatừcôngtyY=>ThuếGTGTphảinộp:370000000(đòng)Tậphợphóađơn=>thuếGTGTphảinộplà:500000000x10%=50000000(đồng)TổngGTGTvàocủasảnphẩmAlà:105+137+50=525(triệu)2.ĐểsảnxuấtsảnphẩmB:a.MuatừcôngtyM=>thuếphảinộplà:120x10%=12(triệu)b.MuatừcôngtyN=>thuếphảinộplà: Giátínhthuế:=300(triệu)=>ThuếGTGTphảinộp:300x10%=30(triệu)c.Tậphợphóađơn=>thuếGTGTphảinộplà:120x10%=35(triệu)=>TổngGTGTvàocủasảnphẩmBlà: 12+30+35=77(triệu)3.DùngchungchocảsảnphẩmAvàBl=>thuếGTGTphảinộplà? 510x10%=51(triệu)VậytổngthuếGTGTvào=525+77+51=653(triệu)II.Tiêuthụtrongtháng:1.SảnphẩmA:a.ThuếGTGTraphảinộplà: 120000x130000x10%=1560000000(đồng)b.Trựctiếpxuấtkhẩu=>GTGTra=0c.BánchoDNchếsuất=>GTGT=0=>2.SảnphẩmBa.BánchocácđạilýbánlẻGiátínhthuếGTGT=ThuếGTGTphảinộplà: 60000x120000x10%=720(triệu)b.BánchocôngtyXNK:Giátính ...