Bài giảng Quản trị ngân hàng - Phần 3: Tài chính doanh nghiệp vừa và nhỏ

Nội dung chính của phần 3 Tài chính doanh nghiệp vừa và nhỏ nằm trong bài giảng quản trị ngân hàng nhằm trình bày về các đặc tính tài chính đặc thù của doanh nghiệp vừa và nhỏ, tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, phân tích báo cáo tài chính, tổng quan phân tích luồng tiền.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Quản trị ngân hàng - Phần 3: Tài chính doanh nghiệp vừa và nhỏ Các đặc tính tài chính đặc thù của DNVVN Ngành sản xuất  Ngành • Sản xuất Ngành sản xuất Phân tích Phạm vi đặc thù của các SME Brunei Phạm vi đặc thù (chuẩn mự c quốc tế) Khả năng sinh lời GPM 20-30% 35-40% (không có lợi thế kinh tế về quy mô và không có bảo hộ nhập khẩu của chính phủ) Cơ cấu tài sản Nhà xưở ng 30-40% 30-40% Hàng tồn kho 20-40% 25-35% Nợ phải trả 30-45% 10-20% (dầu thô và LNG ađược bán thu tiền mặt hoặc (Hầu hết doanh nghiệp hi vọng nợ thời hạn 90 ngày từ qua thư tín dụng) trong nướ c) Tiền mặt 2-5% 20-30% Tài sản có khác 2-5% 5-10% Tổng tài sản có 100% 100% Nợ phải trả hiện có 90-120ngày 30-40 ngày Cơ cấu vốn Vốn chủ sở hữu 15-25% 35-55% (tương đối thấp trong công ty vì tài sản có để lại ở tài khoản cá nhân, không chịu thuế thu nhập cá nhân) Nợ dài hạn 25-35% 10-15% (đảm bảo bằng tài sản và bảo lãnh cá nhân) Tài sản nợ vãng lai 35-40% 15-25% Tổng tài sản nợ và vốn cổ 100% 100% phần Tín dụng ngân hàng cho DNVVN Phân tích nguồn trả nợ Phân tích báo cáo tài chính Không thể xác định chỉ tiêu tài chính lý Chỉ tiêu tài chính như thế nàong cho mưởng huốngmộxác định c ụ th ể tưở là lý t ột tình cho đã t ngành trong một môi trường kinhtrtế c rủi ro vì sự an tòan của các khỏan ướ ? vay phụ thuộc rất lớn vào : Chỉ tiêu tài chính •Chất lượng của Ban điều hành doanh lý tưởng và xu nghiệp hướng dẫn đến rủi •Và khả năng lãnh đạo của người giám ro đốc chi nhánh họăc trưởng phòng quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm quản lý khỏan vay. •Thường thì Ban Giám Đốc ngân hàng nên chấp nhận biên độ chenh lệch là cộng trừ 10% đối với một chỉ tiêu tài chính cụ thể. Tín dụng ngân hàng cho DNVVN Phân tích nguồn trả nợ Phân tích báo cáo tài chính Có lần giảng viên của tôi đã chỉ cho tôi thấy mối tương đồng sau đây giữa cơ thể người và tài chính công ty (mà trong đó Vợ là chuyên gia y tế) Tài sản Tài sản Tài chính công ty Luồng tiền của công ty Chu kỳ có nợ chuyển đổi tài sản Vốn tự có Hệ tuần hòan Tim Cơ thể Thức ăn, Con người người quần áo, chỗ ở, Tình yêu Tín dụng ngân hàng cho DNVVN Luồng tiền và kế họach luồng tiền (phần dự báo này sẽ không được trình bày ở đây vì điều này phức tạp và tốn thời gian nếu tính bằng tay.) Tại sao chúng ta cần có kế họach luồng tiền ?  Nó cho thấy khả năng hòan trả một khỏan vay của một công ty từ số tiền mặt tạo ra trong họat động của chính công ty đó.  Kế họach luồng tiền chính là ¬ Đánh giá về mặt định lượng họat động tài chính và nhu cầu tài chính trong tương lai  Kế họach luông tiền ¬ Kiểm tra tính dễ bị tác động của công ty đối với những rủi ro có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của công ty. (Một bài tóan phức tạp và mất thời gian) Luồng tiền và kế họach luồng tiền phổ biến ở những ngân hàng Cho vay trung hạn nhiều hơn Có các giao dịch phức tạp hơn Nhanh thay đổi – biến động nhiều hơn Tín dụng ngân hàng cho DNVVN Phân tích nguồn trả nợ Phân tích báo cáo tài chính Phân tích luồng tiền  Tổng qu ...