Bài giảng Tài chính doanh nghiệp: Chương 12 - PGS.TS Trần Thị Thái Hà

Bài giảng Tài chính doanh nghiệp - Chương 12: Quản trị tồn quỹ và thanh khoản. Trong nội dung chương này, người học có thể hiểu được một số kiến thức cơ bản về: Nguyên lý cơ bản của quản trị tài chính ngắn hạn, tiền mặt và vốn lưu động ròng, quản trị tồn quỹ và thanh khoản, quản trị tài chính ngắn hạn,… Mời các bạn cùng tham khảo để biết thêm các nội dung chi tiết.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Tài chính doanh nghiệp: Chương 12 - PGS.TS Trần Thị Thái Hà om .c ng co anCHƢƠNG 12 th ngQUẢN TRỊ o dutồn quỹ và thanh khoản u cu CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucnttNHỮNG NỘI DUNG CHÍNH om .c ng co an th o ng du u cu CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt om NGUYÊN LÝ CƠ BẢN .cCỦA QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN ng co an th o ng du u cu CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucnttCác khái niệm cơ bản• Quản trị tài chính ngắn hạn còn gọi là quản om trị vốn lưu động. .c• Khác biệt quản trọng nhất giữa tài chính ng ngắn hạn và tài chính dài hạn là thời điểm co của các dòng tiền. an• Các câu hỏi: th o ng – Công ty giữ bao nhiêu tiền mặt là hợp lý? du – Công ty nên vay ngắn hạn bao nhiêu? u cu – Công ty nên bán chịu bao nhiêu cho khách hàng? CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucnttTiền mặt và vốn lưu động ròng• Nhắc lại: khái niệm tài sản ngắn hạn; nợ om ngắn hạn. .c NWC + tài sản cố định = nợ dài hạn + Vốn ng CSH (1) co an NWC = Tiền mặt + Tài sản ngắn hạn khác – Nợ ngắn hạn (2) th o ng→ Tiền mặt = Nợ dài hạn + VCSH + Nợ ngắn du hạn – tài sản ngắn hạn ngoài tiền – tài sản u cu cố định. CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucnttHoạt động làm tăng tiền mặt(nguồn tạo tiền) om .c• Tăng nợ dài hạn ng• Tăng vốn chủ sở hữu co• Tăng nợ ngắn hạn an• Giảm tài sản ngắn hạn khác tiền th o ng• Giảm tài sản cố định. du u cu CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucnttHoạt động làm giảm tiền mặt(sử dụng tiền) om• Giảm nợ dài hạn .c• Giảm vốn chủ sở hữu ng co• Giảm nợ ngắn hạn an• Tăng tài sản ngắn hạn khác tiền th ng• Tăng tài sản cố định o du u cu CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucnttTiền mặt và thanh khoản – Các chứng khoán khả mại, (tương đương tiền, om cận tiền), cùng với tiền mặt tạo thành trạng thái thanh khoản. .c ng – Quản trị thanh khoản quan tâm tới lượng tài sản co thanh khoản tối ưu mà công ty cần giữ, một khía an cạnh của quản trị tài sản ngắn hạn. th – Quản trị tiền mặt: theo nghĩa hẹp, liên quan tới ng lượng tiền thực tế trong tay;liên quan chặt hơn o ...