Bài giảng Tài chính vi mô - Chương 5: Phân tích kết quả hoạt động của tổ chức tài chính vi mô

Bài giảng Tài chính vi mô - Chương 5: Phân tích kết quả hoạt động của tổ chức tài chính vi mô. Chương này cung cấp cho học viên những kiến thức về: mục đích và ý nghĩa phân tích kết quả hoạt động của tổ chức tài chính vi mô; phương pháp và thông tin phục vụ phân tích; nội dung phân tích;... Mời các bạn cùng tham khảo!
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Tài chính vi mô - Chương 5: Phân tích kết quả hoạt động của tổ chức tài chính vi mô LOGO Chương 5 Phân tích kết quả hoạt động của tổ chức TCVM Chuẩn đầu ra -CLO1: Nhớ, hiểu và trình bày kiến thức cơ bản về tài chính vi mô và hoạt động của tổ chức tài chính vi mô. -CLO2: Hiểu biết về thực tiễn hoạt động của tổ chức tài chính vi mô ở Việt Nam; vận dụng kiến thức lý thuyết và thực tiễn trong thực hiện nghiệp vụ của tổ chức tài chính vi mô. -CL03: Nhận dạng, phân tích, xử lý các tình huống trong hoạt động của tổ chức tài chính vi mô 8/6/2020 LOGO Chương 5 Phân tích kết quả hoạt động của tổ chức TCVM Chuẩn đầu ra -CL04: Có kỹ năng làm việc độc lập, chịu trách nhiệm cá nhân, có năng lực làm việc nhóm, tổ chức, dẫn dắt nhóm và chịu trách nhiệm với nhóm trong triển khai, đánh giá và giải quyết các vấn đề thực tiễn -CLO5: Tuân thủ các quy định pháp luật, có thái độ nghiêm túc, trung thực, tôn trọng khách quan. Tác phong làm vịêc chuyên nghiệp và ý thức trách nhiệm xã hội trong vận dụng, phân tích, đánh giá và giải quyết các vấn đề thực tiễn 8/6/2020 LOGO Chương 5 Phân tích kết quả hoạt động của tổ chức TCVM Phương pháp và Mục đích và ý nghĩa phân tích kết quả hoạt thông tin phục vụ động của tổ chức TCVM phân tích Nội dung phân tích 8/6/2020 LOGO Mục đích và ý nghĩa phân tích kết hoạt động của tổ chức TCVM ❖ Mục đích Phát hiện các tồn tại, khuyến khích các lợi thế để sử dung tốt nhất nhằm mục tiêu thu lợi nhuận LOGO Mục đích và ý nghĩa phân tích kết hoạt động của tổ chức TCVM ❖ Ý nghĩa -Kiểm định việc thực hiện các chiến lược/kế hoạch mà tổ chức đã đề ra -Làm rõ mức độ phù hợp cũng như kết quả so với mục tiêu tổ chức TCVM cần đạt đến -Làm rõ thực trạng hoạt động của tổ chức TCVM, những nhân tố tác động tới thực trạng đó -So sánh với các tổ chức khác hoặc tiêu chuẩn/thông lệ quốc tế nhằm thúc đẩy sự bền vững và hiệu quả hoạt động -Chuẩn đoán các nguyên nhân gây ra hoạt động kém hiệu quả để cải tiến và thay đổi -Tính toán, dự trù các yếu tố hình thành nên các kết quả, từ đó quyết định phương hướng hoạt động cụ thể LOGO Phương pháp và thông tin phục vụ phân tích ❖ Phương pháp -Phương pháp so sánh -Phương pháp phân tích tỷ lệ -Phương pháp Dupont ❖ Nguyên tắc -Xem xét các chỉ tiêu trong quá trình vận động, biến động và phát triển -Xem xét các chỉ tiêu phân tích trong mối liên hệ biện chứng -Phải xuất phát từ thực tiễn khách quan và có quan điểm lịch sử -Phát hiện mâu thuẫn, phân loại và giải quyết mâu thuẫn LOGO Phương pháp và thông tin phục vụ phân tích 1. Các BCTC của tổ chức TCVM 2. Các báo cáo của HĐQT, ban giám đốc, Ban kiểm soát,… Thông tin phục vụ phân tích 3. Các đánh giá của cơ quan kiểm toán 5. Báo cáo của cơ quan tư vấn 6. Các tài liệu khác có liên quan, báo cáo kiểm toán độc lập Company Logo LOGO Nội dung phân tích ❖ Phân tích chất lượng danh mục tài sản cho vay ❖ Phân tích tính hiệu quả và hiệu suất ❖ Phân tích tính bền vững của tổ chức TCVM ❖ Phân tích khả năng sinh lời của tổ chức TCVM ❖ Phân tích chỉ số về quy mô và phạm vi tiếp cận ❖ Phân tích các chỉ tiêu hoạt động LOGO Phân tích chất lượng danh mục tài sản cho vay ❖ Nhóm chỉ tiêu về hoàn trả - Tỷ lệ hoàn trả = Số tiền nhận được (bao gồm cả trả trước hạn)/ Số nợ đến hạn (Không kể nợ quá hạn) - Tỷ lệ hoàn trả đúng hạn = Số tiền đến hạn nhận được (bao gồm cả trả quá hạn trừ đi khoản trả trước hạn)/ Tổng dư nợ đến hạn và quá hạn LOGO Phân tích chất lượng danh mục tài sản cho vay ❖ Nhóm chỉ tiêu về chất lượng cho vay - Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng số nợ quá hạn/ Tổng dư nợ - Tỷ lệ dư nợ rủi ro PAR = Dư nợ gốc các khoản có rủi ro/tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu = Tổng số nợ xấu/Tổng dư nợ - Mức độ trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dung (Dự phòng chung và dự phòng cụ thể) LOGO Phân tích chất lượng danh mục tài sản cho vay ❖ Nhóm chỉ tiêu về tỷ lệ mất vốn - Tỷ lệ dự trữ mất vốn = Tổng dự trữ mất vốn trong kỳ báo cáo/Dư nợ bình quân - Tỷ lệ mất vốn= Quy mô dư nợ đã xoá trong kỳ báo cáo/Tổng dư nợ bình quân LOGO Phân tích tính hiệu quả và hiệu suất ❖ Nhóm chỉ tiêu về hiệu suất - Số khách hàng quản lý bình quân = Tổng số khách hàng vay vốn đang có dư nợ/Tổng số nhân viên - Số khách hàng vay vốn được cán bộ tín dung quản lý bình quân = Tổng số khách hàng đang vay/Tổng số cán bộ tín dụng - Số lượng khách hàng vay vốn trung bình của 1 chi nhánh = Tổng số khách hàng đang vay/Tổng số chi nhánh - ...