Bài tập về thuế tổng hợp

Bài tập về thuế tổng hợp giới thiệu tới các bạn những câu hỏi về: Thuế giá trị gia tăng, thuế doanh nghiệp, thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu, thuế thu nhập của doanh nghiệp. Đây là tìa liệu tham khảo hữu ích cho các bạn sinh viên tham khảo trong quá trình học tập và ôn thi, mời các bạn cùng tham khảo để nắm bắt nội dung chi tiết hơn.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài tập về thuế tổng hợpBài tập về thuế Bài tập 1. Một DN sxkd trong năm tính thuế có tài liệu sau: DT bán vàng do DN chế tác theo giá chưa thuế GTGT 100 tỷ đồng; DT của hđ bán vàng trang sức theo giá đã có thuế GTGT 110 tỷ đồng; DT bán đá quý theo giá đã có thuế GTGT là 55 tỷ đồng. Biết rằng vàn trang sức và đá quý bán ra là của hđkd mua bán vàng, đá quý. thuế suất thuế GTGT các mặt hàng kd của DN này là 10%. DT tình thuế TNDN của DN này là bao nhiêu tỷ đồng? a. 275 b. 265 c. 250 d. 260 2. Một DNSX giấy trong tháng tính thuế có tàu liệu sau: khai thác 1000m3 gỗ; bán cho Một công ty đồ gỗ 500m3 gỗ, giá bán chưa thuế GTGT tại bãi 2 là 400.000đ/m3; số gỗ còn lại DN sd trực tiếp vào sx giấy. thuế suất thuế tài nguyên đv gỗ 10%. Giá tính thuế tài nguyên đv gỗ do UBND tỉnh quy định là 350.000đ/m3. thuế tài nguyên mà DN này phải nộp có liên quan đến tình hình trên là bao nhiêu triệu đồng? a. 37,5 b. 40 c. 35 d. 44 3. Một NHTM trong năm tính thuế có tài liệu sau: tổng số tiền cho vay trong kỳ 1000 tỷ đồng; tổng số lãi cho vay phải thu 10 tỷ đồng, trong đó, lãi cho vay phải thu nợ quá hạn 2 tỷ đồng; thu từ dịch vụ chiết khấu hối phí chưa thuế GTGT 1 tỷ đồng. Biết dv tín dụng ko thuộc diện chịu thuế GTGT các dịch vụ khác chịu thuế GTGT với thuế suất 10%. DT tính thuế TNDN trong năm của NH này là bao nhiêu tỷ đồng? a. 11.009,5 b. 9 b. 11,5 c. 10,45 4. Một DNSX trong khu chế suất có số liệu bán hàng như sau: bán sp A vào thị trường nội địa, trị giá bán tại cửa khẩu khu chế xuất theo hđ 800 trđ. Bán sp B cho 1 DN chế xuất khác giá bán tại cửa khẩu khu chế xuất là 700 trđ; Xuất khẩu ra nước ngoài Một lô hàng sp B, giá FOB 900 trđ. với thuế suất thuế XK sp A 5%, sp B 10%. Thuế suất thuế NK sp A 10%, sp B 20%. Tổng số thuế XK, NK DN này phải nộp liên quan đến tình hình trên là bao nhiêu triệu đồng? a. 40 b. 240 www.khotrithuc.com 1Bài tập về thuế c. 150 d. 80 5. Một DNNN sx cả hàng chịu thuế GTGT và ko chịu thuế GTGT, trong tháng tính thuế có tài liệu sau: mua hàng sd để sx hh cho sx kd hàng chịu thuế GTGT, số thuế GTGT ghi trên hoá đơn là 50 trđ. Mua hàng sd để sx hh cho sxkd hàng ko chịu thuế GTGT, số thuế GTGT ghi trên hoá đơn là 20 trđ. Hoá đơn bán lẻ ghi giá 110trđ sd để sx hàng chịu thuế GTGT. Thuế suất của các mặt hàng mua vào đều là 10%. tổng số thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ trong tháng là bao nhiêu triệu đồng? a. 50 b. 20 c. 70 d. 80 6. Một DNNK Một lô hàng máy móc thiết bị, giá nhập ghi trong hợp đồng ngoại thương tính đến kho của DN là 14 tỷ đồng; trong đó giá CÌ là 13,8 tỷ đồng. Một số loại chi phí phải nộp ở VN khi nhập khẩu 0,1 tỷ đồng, chi phí tư vấn vận hành máy móc sau khi nhập khẩu 0,1 tỷ đồng. Giả sử lô hàng này thoả mãn đk tính thuế theo phương pháp trị giá giao dịch thực tế, trị giá tính thuế NK của lô hàng này là bao nhiêu tỷ đồng? a. 13,7 b. 13,8 c. 13,9 d. 14 7. Một công dân VN trong năm đã 2 lần trúng thưởng xổ số. Lần thứ nhất trúng thưởng 1 vé số mỗi vé 10trđ. lần thứ 2 trúng thưởng 2 vé số mỗi vé 10 trđ. số thuế thu nhập ko thường xuyên mà người này phải nộp cho 2 lần trúng thưởng xổ số này là bao nhiêu triệu đồng? a. 1,5 b. 5 c. 2 d. 3 8. Một DNNK 1 lô hàng, giá nhập ghi trong hợp đồng ngoại thương tính đến kho của DN là 16 tỷ đồng; trong đó giá hh tại cửa khẩu xuất là 15 tỷ đồng, chi phí vận tải quốc tế 0,5 tỷ đồng, phí bảo hiểm quốc tế 0,3 tỷ đồng, chi phí vận tải nội địa 0,2 tỷ đồng. ngoài ra bên nhập khẩu còn phải trả thêm cho bên bán tiền bản quyền sd gắn với hh sau khi tiêu thụ lô hàng 0,1 tỷ đồng. giả sử lô hàng này thoả mãn đk tính thuế theo pp trị giá giao dịch thực tế, trị giá tính thuế NK của lô hàng này là bao nhiêu tỷ đồng? a. 15,7 b. 15,8 c. 15,9 www.khotrithuc.com 2Bài tập về thuế d. 15,5 9. trong tháng tính thuế Một công ty cổ phần sx hh chịu thuế GTGT có tài liệu sau: chứng từ nộp thuế GTGT thay cho bên nước ngoài 40 trđ. Mua hàng có hoá đơn GTGT, thuế GTGT của số hoá đơn này là 30trđ. Trong đó Một hoá đơn ghi thiếu mã số thuế của người bán, số thuế GTGT của hoá đơn này là 5trđ. tổng số thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ trong tháng là bao nhiêu triệu đồng? a. 65 b. 40 c. 70 d. 75 ...