Bán nợ và chứng khoán hóa

Tài liệu Bán nợ và chứng khoán hóa trình bày về phân loại nợ (thời gian thực hiện phân loại nợ; phương pháp phân loại nợ); cách trích lập dự phòng rủi ro. Tài liệu phục vụ cho các bạn chuyên ngành Tài chính ngân hàng và những ngành có liên quan. Mời các bạn tham khảo.

Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bán nợ và chứng khoán hóa Ápdụngquyếtđịnh493/2005/QĐNHNNngày22/04/2005doThốngđốcNHNNban hànhvềviệcphânloạinợ,tríchlậpvàsử dụngdự phòngđể xử lýrủirotíndụngtronghoạt độngngânhàngcủatổchứctíndụng. Quyếtđịnh18/2007/QĐ–NHNNngày25/04/2007doThốngđốcNHNNbanhànhvềviệcsửađối,bổ sungmộtsố điềucủaquyđịnhvề phânloạinợ,tríchlậpvàsử dụngdựphòngđểxửlýrủirotíndụngtronghoạtđộngcủangânhàngtheoquyếtđịnh493. Thôngtưsố14/2014/TTNHNNngày20/05/2014vềsửađổi,bổsungmộtsốđiềucủaquyếtđịnh493/2005/QĐNHNN.I.PhânloạinợĐốitượngphânloạinợ:Tæ chøc tÝn dông ho¹t ®éng t¹i ViÖt Nam (sau ®©y gäi t¾t lµ tæ chøc tÝn dông), trõ Ng©n hµngChÝnh s¸ch Xã héi, ph¶i thùc hiÖn viÖc ph©n lo¹i nî, trÝch lËp vµ sö dông dù phßng ®Ó xö lý rñi rotÝn dông trong ho¹t ®éng ng©n hµng1.Mộtsốthuậtngữ“Nợ”baogồm: +Cáckhoảnvay,ứngtrước,thấuchivàchothuêtàichính; +Cáckhoảnchiếtkhấu,táichiếtkhấuthươngphiếuvàgiấytờcógiákhác; +Cáckhoảnbaothanhtoán; +Cáchìnhthứctíndụngkhác.Phânloạinợlàviệcsắpxếpcáckhoảnnợgốcvàocácnhómnợquyđịnh.Nợquáhạnlàkhoảnnợmàmộtphầnhoặctoànbộnợgốcvà/hoặclãiđãquáhạn.Nợxấulàcáckhoảnnợthuộccácnhóm3,4và5Nợcơcấulạithờihạntrảnợlàkhoảnnợmàtổchứctàichínhquymônhỏchấpthuậnđiềuchỉnhkỳhạntrảnợhoặcgiahạnnợchokháchhàngtrêncơsởtổ chứctàichínhquymônhỏđánhgiákháchhàngsuygiảmkhả năngtrả nợ gốcvà/hoặclãiđúngthờihạnghitronghợp đồngvay,nhưngtổ chứctàichínhquymônhỏ cóđủ cơ sở để xácđịnhkháchhàngcókhảnăngtrảđầyđủnợgốcvàlãitheothờihạntrảnợđãcơcấulại.2.Thờigianthựchiệnphânloạinợ Ítnhấtmỗiquýmộtlần Trongthờihạn15ngàylàmviệcđầutiêncủathángđầuquýtiếptheo,tổ chức tíndụngthựchiệnphânloạinợgốcđếnthờiđiểmcuốingàylàmviệccuốicùngcủaquýtrước. RiêngđốivớiquýIV,trongthờihạn15ngàylàmviệcđầutiêncủatháng12,tổchức tíndụngthựchiệnviệcphânloạinợđếnthờiđiểmcuốingày30tháng11.3.Phânloạinợ3.1.Theophươngpháp“Địnhlượng”Căncứvàosốngàyquáhạnchưathanhtoánnợ a)Nhóm1(Nợđủtiêuchuẩn)baogồm:Cáckhoảnnợ tronghạnmàTCTDđánhgiálàcóđủ khả năngthuhồicả gốclẫnlãiđúng thờihạn;Cáckhoảnnợquáhạndưới10ngàyvàtổchứctíndụngđánhgiálàcókhảnăngthuhồiđầy đủgốcvàlãibịquáhạnvàthuhồiđầyđủgốcvàlãiđúngthờihạncònlại. b)Nhóm2(Nợcầnchúý)baogồm:Cáckhoảnnợquáhạntừ10đến90ngày;Cáckhoảnnợđiềuchỉnhkỳhạntrảnợlầnđầu(đốivớikháchhànglàdoanhnghiệp,tổchức thìtổchứctíndụngphảicóhồsơđánhgiákháchhàngvềkhảnăngtrảnợđầyđủ nợgốcvà lãiđúngkỳhạnđượcđiềuchỉnhlầnđầu). c)Nhóm3(Nợdướitiêuchuẩn)baogồm:Cáckhoảnnợquáhạntừ91đến180ngày;Cáckhoảnnợcơcấulạithờihạntrảnợlầnđầu,trừcáckhoảnnợđiềuchỉnhkỳhạntrảnợlầnđầuphânloạivàonhóm2;Cáckhoảnnợđượcmiễnhoặcgiảmlãidokháchhàngkhôngđủkhảnăngtrảlãiđầyđủtheo hợpđồngtíndụng. d)Nhóm4(Nợnghingờ)baogồm:Cáckhoảnnợquáhạntừ181đến360ngày;Cáckhoảnnợcơcấulạithờihạntrảnợlầnđầuquáhạndưới90ngàytheothờihạntrảnợđượccơcấulạilầnđầu;Cáckhoảnnợcơcấulạithờihạntrảnợlầnthứhai. e)Nhóm5(Nợcókhảnăngmấtvốn)baogồm:Cáckhoảnnợquáhạntrên360ngày;Cáckhoảnnợcơcấulạithờihạntrảnợlầnđầuquáhạntừ90ngàytrởlêntheothờihạntrảnợđượccơcấulạilầnđầu;Cáckhoảnnợcơcấulạithờihạntrảnợlầnthứhaiquáhạntheothờihạntrảnợđượccơcấulạilầnthứhai;Cáckhoảnnợcơcấulạithờihạntrảnợlầnthứbatrởlên,kể cả chưabị quáhạnhoặcđã quáhạn;Cáckhoảnnợkhoanh,nợchờxửlý.f)Cáclưuýkhiphânloạinợ *Tổchứctíndụngcóthể phânloạilạicáckhoảnnợvàonhómnợ córủirothấp hơntrongcáctrườnghợpsauđây: a)Đốivớicáckhoảnnợquáhạn,tổchứctíndụngphânloạilạivàonhómnợcórủiro thấphơn(kểcảnhóm1)khiđápứngđầyđủcácđiềukiệnsauđây: Kháchhàngtrả đầyđủ phầnnợ gốcvàlãibị quáhạn(kể cả lãiápdụngđốivớinợgốcquáhạn)vànợgốcvàlãicủacáckỳhạntrảnợtiếptheotrongthờigiantốithiểusáu(06) thángđốivớikhoảnnợtrungvàdàihạn,ba(03)thángđốivớicáckhoảnnợngắnhạn,kểtừngàybắtđầutrảđầyđủnợgốcvàlãibịquáhạn; Cótàiliệu,hồ sơchứngminhcácnguyênnhânlàmkhoảnnợbị quáhạnđãđượcxửlý,khắcphục; Tổ chứctíndụngcóđủ cơ sở (thôngtin,tàiliệukèmtheo)đánhgiálàkháchhàngcó khảnăngtrảđầyđủnợgốcvàlãiđúngthờihạncònlại. b)Đốivớicáckhoảnnợc ...