Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính

Mục đích căn cứ vào tờ khai thuế GTGT 4 quý để khi bạn hạch toán đủ toàn bộ hóa đơn đầu ra, đầu vào của từng quý. Bạn lập luôn tờ khai thuế trên phần mềm mục đích so sánh xem bạn đã hạch toán đủ đúng so với tờ khai thuế đã nộp chưa. (Trường hợp này là do cuối năm bạn mới làm BCTC)
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính CHUẨN BỊ HỒ SƠ CHO VIỆC LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính 1. Bộ báo cáo tài chính đầy đủ bao gồm – Báo cáo tài chính – Thuyết minh báo cáo tài chính – Quyết toán thuế TNDN – Quyết toán thuế TNCN 2. Để lập được báo cáo tài chính đủ 4 mục trên bạn cần có sự chuẩn bị như sau: 2.1. Về mặt hồ sơ cần để lập báo cáo tài chính. Tờ khai thuế GTGT hàng quý: Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính Mục đích căn cứ vào tờ khai thuế GTGT 4 quý để khi bạn hạch toán đủ toàn bộ hóa đơn đầu  ra, đầu vào của từng quý. Bạn lập luôn tờ  khai thuế  trên phần mềm mục đích so sánh xem   bạn đã hạch toán đủ đúng so với tờ khai thuế đã nộp chưa. (Trường hợp này là do cuối năm   bạn mới làm BCTC) Nếu bạn cân đối luôn hàng tháng thì bạn chỉ việc hạch toán đầy đủ hóa đơn phát sinh trong  quý đó, Cuối mỗi quý bạn lập tờ khai và Hất dữ liệu XML sang HTKK để  nộp hoặc có thể  nộp trực tiếp tờ khai XML để nộp. Tức khi đó bạn vừa hạch toán vừa khấu trừ so sánh khớp   giá trị VAT còn được khấu trừ hay phải nộp trên CĐTK so với Tờ khai thuế. Lưu ý: Mặc dù hiện tại bạn chỉ phải nộp Hóa đơn đầu vào: Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính Bạn sắp xếp hóa đơn đầu vào tăng dần theo thứ  tự  thời gian và theo bảng kê của tờ  khai   thuế  hàng quý. Vì như  thế bạn sẽ  kiểm soát được tình hình hóa đơn nhập có đủ  so kê khai   hay không? Và tránh được hạch toán thừa thiếu so với hóa đơn có thực. Sau khi hạch toán   xong lập tờ khai thuế và rà soát bảng kê thuế trên phần mềm so với hóa đơn thực bạn đã sắp  xếp. Hóa đơn đầu ra: Bạn cũng sắp xếp đầu ra kẹp theo quý theo trình tự tăng dần . Cũng để  dễ kiểm soát lượng   hóa đơn bán ra. Khi lập tờ  khai thuế đối chiếu lại với hóa đơn gốc xem có sai sót hay thừa  thiếu gì không­> điều chỉnh. Sổ phụ ngân hàng Sổ phụ ngân hàng là các giao dịch liên quan đến việc : Công ty thanh toán cho nhà cung cấp,   Thu tiền của các khách hàng, nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng, Rút séc…. Như  vậy sổ phụ ngân hàng các bạn cần sắp xếp theo dõi theo trình tự  thời giam mà không   được ngắt quãng giao dịch trên sổ phụ. Sau khi hạch toán xong phần ngân hàng bạn cần đối chiếu các nội dung trên báo   cáo gồm: + Số dư TK ngân hàng cuối hàng thắng, quý, năm đã khớp với sổ phụ hay chưa + Vào báo cáo/ báo cáo công nợ phải thu / kiểm tra công nợ phải thu cho từng khách hàng cụ  thể Vì sau khi hạch toán ngân hàng thì công nợ sẽ được đối trừ. + Vào báo cáo/ Công nợ phải trả/ Kiểm tra lại công nợ phải trả đối với các nhà cung cấp có   đúng hay không Chứng từ nộp tiền thuế gồm: Thuế môn bài , thuế GTGT, thuế TNDN . và các  loại thuế khác. 2.2. Về quyết toán thuế TNDN Để lập được báo cáo này bạn cần phải hạch toán chi tiết các vấn đề khác liên quan để tạo ra   được các chỉ tiêu trên BCTC. Sau đó căn cứ trên các chỉ tiêu trên bảng cân đối tk để kiểm tra   lại bảng quyết toán thuế TNDN. 2.3. Quyết toán thuế TNCN Điều kiện cần: Bảng lương 12 tháng : Có đủ  các thông tin: Họ  tên, MST cá nhân , hoặc nếu  nhân  viên  nào không  có  MST  cá   nhân  thì  bạn  dùng Chứng  minh  thư  nhân dân.  Nhưng ưu tiên là QT bằng mã số thuế cá nhân. Cách đăng ký MST cá nhân 2.4. Về thuyết minh báo cáo tài chính Thuyết minh báo cáo tài chính có 2 mẫu Mẫu 1: Thuyết minh báo cáo tài chính theo thông tư 200 Mẫu 2: Thuyết minh báo cáo tài chính theo thông tư 133 Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất theo pp gián tiếp Trên đây là những hồ sơ chứng từ cần chuẩn bị cuối năm để lên báo cáo, quyết toán thuế.  ...