Chương 1: LẬP SỔ KẾ TOÁN, BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TRÊN EXCEL

Nếu bạn đang dùng Excel để làm kế toán hay các công việc liên quan tới xử lý khối dữ liệu lớn chắc chắn bán đang gặp một số khó khăn.Để đơn giản hoá, tiết kiệm thời gian, đạt hiệu quả cao trong công việc tôi hướng dẫn những bước cơ bản để bạn có một CSDL và hệ thống sổ kế toán cơ bản. Từ những hướng dẫn cơ bản này, bạn có thể phát triển xây dựng cho mình một hệ thống hoàn chỉnh hơn....
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Chương 1: LẬP SỔ KẾ TOÁN, BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TRÊN EXCEL CHƯƠNG1LẬPSỔKẾTOÁN,BÁOCÁOTÀICHÍNHVÀPHÂNTÍCHTÌNHHÌNHTRÊNEXCEL GV:ThS.ĐÀOQUỐCTHẮNG KhoaCôngnghệthôngtin TrườngĐHNgânha2nbgTPHCM06/11/11 1Nộidung Cáckháiniệmcơbản1. TổchứcCSDLkếtoán2. Lậpsổkếtoánvàbáocáotàichínhtheohìnhthức3. “Nhậtkýchung” Lậpsổkếtoánvàbáocáotàichínhtheocáchình4. thức“NhậtkýSổcái”và“Chứngtừghisổ” Lậpsổkếtoánchocáckỳkếtiếpvàbáocáotổng5. hợpchonhiềukỳ Bảovệdữliệuvàbảomậtcôngthức6. Phântíchtìnhhìnhtàichínhdoanhnghiệp7.06/11/11 21.Cáckháiniệmcơbản Hệthốngchứngtừ,sổsáchvàbáocáo kếtoántrongdoanhnghiệp. Cáchìnhthứcsổkếtoán. MộtsốloạiBCTCquantrọng. Hệthốngtàikhoảnkếtoán/ PhântíchtìnhhìnhtàichínhDN. LàmkếtoántrênExcel:cácưuđiểm vànhượcđiễm.06/11/11 31.1.Hệthốngchứngtừ,sổsáchvàbáocáokếtoántrongDN Chứngtừkếtoán:Làcácloạigiấytờ, vậtmangtin(đĩamềm,đĩaCD…)dùng đểminhchứngchocácnghiệpvụkinh tếphátsinh. Kếtoándựavàonộidungchứngtừđể phântích,ghisổkếtoánvàlậpbáocáo06/11/11 4Hệthốngchứngtừ,sổsáchvàbáocáokếtoán… Sổkếtoán:Làcáctờsổtheomộtmẫu nhấtđịnhdungđểghichépcácnghiệp vụkinhtếphátsinhtheođúngphương phápkếtoántrêncơsởsốliệucủa chứngtừgốc06/11/11 5Hệthốngchứngtừ,sổsáchvàbáocáokếtoán… Phân loại sổ kế toán  Sổ tổng hợp và sổ chi tiết.  Sổ tờ rời và sổ đóng quyển.  Sổ chi tiết theo nội dung kinh tế.  Sổ ghi chép theo thời gian và theo hệ thống.  Sổ kế toán tổ chức theo kết cấu sổ (kiểu hai bên, kiểu một bên, kiểu mhiều cột, kiểu bàn cờ).06/11/11 6Hệthốngchứngtừ,sổsáchvàbáocáokếtoán… Phươngphápghisổ Đầukỳ:mởsổ,ghisốdưđầukỳcủacác  tàikhoản. Trongkỳ:ghicácnghiệpvụkinhtếphát  sunhtrêncơsởchứngtừgốctheođúngqui địnhcủahìnhthứcsổkếtoán. Cuốikỳ:khóasổ,tínhsốdưcuốikỳ. 06/11/11 7Hệthốngchứngtừ,sổsáchvàbáocáokếtoán… Báocáokếtoán:kếtquảcủacôngtác kếtoántrongmộtkỳnhấtđịnh. Cungcấpthongtintổnghợpvềtình hìnhvàkếtquảhoạtđộngcủaDNtrong mộtthờikỳ(tháng,quý,năm…). Cácloạibáocáokếtoán Báocáoquảntrị.  Báocáotàichính. 06/11/11 8Hệthốngchứngtừ,sổsáchvàbáocáokếtoán… Danhmụccácbáocáotàichínhquan trong: Bảngcânđốikếtoán(Bảngcânđốitài  sản). Báocáokếtquảhoạtđộngkinhdoanh  (Báocáothunhậpdoanhnghiệp). Báocáolưuchuyểntiềntệ(Báocáongân  lưu/Báocáolưukim).. Bảngthuyếtminhbáocáotàichính. 06/11/11 91.2.Cáchìnhthứcsổkếtoán HìnhthứcsổkếtoánNhậtkýchung. HìnhthứcsổkếtoánNhậtký–Sổcái. HìnhthứcsổkếtoánChứngtừghisổ. HìnhthứcKếtoántrênmáytính06/11/11 10HìnhthứcsổkếtoánNhậtkýchung(NKC) TấtcảcácnghiệpvụKTphátsinhđềuđược ghivàosổnhậtkýkếtoántheotrìnhtựthời gian.sauđómớiđượcghivàoSổCáitheo từngnghiệpvụ. Cácloạisổsáchkếtoán:  SổNhậtkýchung.  Sổnhậtkýđặcbiệt.  SổCái.  Cácsổ,thẻkêtoánchitiết.06/11/11 11 Hìnhthứckếtoán Nhậtkýchung 06/11/11 12HìnhthứckếtoánNhậtký–Sổcái CácnghiệpvụKTphátsinhđượckếthợpghi chéptheotrìnhtựthờigianvànộidungKT trêncùngmộtquyểnsổkếtoántổnghợp(sổ Nhậtký–Sổcái) Cácloạisổsáchkếtoán:  Nhậtký–SổCái.  Cácsổ,thẻkếtoánchitiết.06/11/11 13 Hìnhthứckếtoán NhậtkýSổcái 06/11/11 14HìnhthứckếtoánChứngtừghisổ SửdụngChứngtừghisổlàmcăncứghisổ kếtoántổnghợp. Cácloạisổch ...