Chuyên đề 2: THỰC HÀNH KÊ KHAI THUẾ GTGT
Số trang: 43
Loại file: ppt
Dung lượng: 1.42 MB
Lượt xem: 16
Lượt tải: 0
Xem trước 5 trang đầu tiên của tài liệu này:
Thông tin tài liệu:
- Toàn bộ hoá đơn bán ra trong kỳ tính thuế được ghi vào bảng kê theo nhóm chỉ tiêu HHDV không chịu thuế GTGT, HHDV có thuế suất GTGT 0%, thuế suất 5% và thuế suất 10%.- Trường hợp trên 1 hoá đơn ghi chung cho nhiều mặt hàng thì ở cột “mặt hàng” - cột (7) có thể ghi 1 số mặt hàng chiếm doanh số chủ yếu của hoá đơn.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Chuyên đề 2: THỰC HÀNH KÊ KHAI THUẾ GTGT Chuyênđề2 THỰCHÀNHKÊKHAITHUẾGTGT (BMT,tháng32011)HìnhảnhngườinộpthuếtạiCơquanThuếI.HỒSƠ 1.Thànhphầnhồsơ: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT Bảngkêhoáđơn,chứngtừHHDVbán ratheomẫusố011/GTGT Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV muavàotheomẫusố012/GTGTI.HỒSƠ Ngoàihồsơnêutrên,tùytrườnghợp màNNTphảigửibổsungthêmcáctài liệusau: Bảngphânbổmẫu:014A/GTGT BảngkêsốthuếGTGTđãnộpcủadoanh thukinhdoanhxâydựng,lắpđặt,bánhàng vãnglaingoạitỉnhmẫu:015/GTGT NếucóDựánđầutưmẫu:02/GTGT2.Hồsơkhaithuếhợplệ HồsơkhaithuếGTGTgửiđếncơquan thuếđượccoilàhợplệkhi: đầyđủtàiliệu đúngmẫuquyđịnh kýtênvàđóngdấu3.Nguyêntắctínhvàkhaithuế: phảikhaichínhxác,trungthực,đầyđủ không phát sinh nghĩa vụ thuế vẫn phải nộphồsơkhaithuế Hàngthángđềuphảikêkhai,thángnàokê khaichothángđó.Trừkinhdoanhvãnglai thìkêtừnglầnPsinh Kỳ tính thuế đvới DN mới thành lập hoặc chấmdứthoạtđộng,chuyểnđổiXếphàngmuahóađơnThuếGTGTlàthuếđánhvàongườitiêudùng4.Địađiểmnộphồsơkhaithuế Nộpchocơquanthuếquảnlýtrựctiếp Trườnghợpcóđơnvịtrựcthuộctrongcùngđịa bàntỉnh: Nếuhạchtoánđộclập Nếuhạchtoánphụthuộc Trường hợp có đơn vị trực thuộc trong khác địa bàn tỉnh: ĐVtrựcthuộcnộpchoCQTquảnlýtrựctiếp NếuĐVtrựcthuộckhôngPSdoanhthuthìkêkhai tậptrungcùngCtymẹII.CÁCHLẬPCÁCMẪUBIỂU LẬPBẢNGKÊ011/GTGTđầura LẬPBẢNGKÊ012/GTGTđầuvào LẬPTỜKHAI01/GTGTTờkhai VÀCÁCPHỤLỤCKHÁC1. LậpBảngkêđầura: Mẫu011/GTGT CácbạnquansátBảngkê011/GTGTđểlàmquencácchỉtiêu Hoá đơn, chứng từ bán Tên người Mã số Mặt hàng Doanh số Thuế suất Thuế GTGT Ghi chú mu thuế người bán chưa có Ký hiệu Số hoá Ngày, tháng, a mu thuế h đ nă a o ơ m STT á n ph đ át ơ hà n nh (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) 1. Hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT: Tổng 2. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%: Tổng 3. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%: Tổng 4. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%: TổngTổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra: ............................Tổng thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra: ............................1.1.Căncứđểlập: LàhoáđơnGTGTHHDVbánra1.2.Cáchphảnánhghichépvàocácdòng,cộttrênBảngkê: Toànbộhoáđơnbánratrongkỳtínhthuếđược ghivàobảngkêtheonhómchỉtiêuHHDVkhông chịuthuếGTGT,HHDVcóthuếsuấtGTGT0%, thuếsuất5%vàthuếsuất10%. Trườnghợptrên1hoáđơnghichungchonhiều mặthàngthìởcột“mặthàng”cột(7)cóthểghi 1sốmặthàngchiếmdoanhsốchủyếucủahoá đơn.HóađơnmẫuChúý: Đốivớihoáđơnđiềuchỉnhgiảmcho cáchoáđơnđãxuấtthìghisốgiátrị âmbằngcáchđểtrongngoặc(...).Cáchghicụthểcácchỉtiêunhưsau: Chỉtiêu1“HHDVkhôngchịuthuế GTGT”: Chỉtiêu2“HHDVchịuthuếsuấtthuế GTGT0%”: Chỉtiêu3“HHDVchịuthuếsuấtthuế GTGT5%”: Chỉtiêu4“HHDVchịuthuếsuấtthuế GTGT10%”:CáchlấysốliệutừBkênàylênTờkhai01/GTGT Chỉtiêu“TổngdoanhthuHHDVbánra”: Ghivàochỉtiêu[24]trênTờkhai Chỉtiêu“TổngthuếGTGTcủaHHDV bánra”:chỉtiêu[25]trênTờkhai ...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Chuyên đề 2: THỰC HÀNH KÊ KHAI THUẾ GTGT Chuyênđề2 THỰCHÀNHKÊKHAITHUẾGTGT (BMT,tháng32011)HìnhảnhngườinộpthuếtạiCơquanThuếI.HỒSƠ 1.Thànhphầnhồsơ: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT Bảngkêhoáđơn,chứngtừHHDVbán ratheomẫusố011/GTGT Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV muavàotheomẫusố012/GTGTI.HỒSƠ Ngoàihồsơnêutrên,tùytrườnghợp màNNTphảigửibổsungthêmcáctài liệusau: Bảngphânbổmẫu:014A/GTGT BảngkêsốthuếGTGTđãnộpcủadoanh thukinhdoanhxâydựng,lắpđặt,bánhàng vãnglaingoạitỉnhmẫu:015/GTGT NếucóDựánđầutưmẫu:02/GTGT2.Hồsơkhaithuếhợplệ HồsơkhaithuếGTGTgửiđếncơquan thuếđượccoilàhợplệkhi: đầyđủtàiliệu đúngmẫuquyđịnh kýtênvàđóngdấu3.Nguyêntắctínhvàkhaithuế: phảikhaichínhxác,trungthực,đầyđủ không phát sinh nghĩa vụ thuế vẫn phải nộphồsơkhaithuế Hàngthángđềuphảikêkhai,thángnàokê khaichothángđó.Trừkinhdoanhvãnglai thìkêtừnglầnPsinh Kỳ tính thuế đvới DN mới thành lập hoặc chấmdứthoạtđộng,chuyểnđổiXếphàngmuahóađơnThuếGTGTlàthuếđánhvàongườitiêudùng4.Địađiểmnộphồsơkhaithuế Nộpchocơquanthuếquảnlýtrựctiếp Trườnghợpcóđơnvịtrựcthuộctrongcùngđịa bàntỉnh: Nếuhạchtoánđộclập Nếuhạchtoánphụthuộc Trường hợp có đơn vị trực thuộc trong khác địa bàn tỉnh: ĐVtrựcthuộcnộpchoCQTquảnlýtrựctiếp NếuĐVtrựcthuộckhôngPSdoanhthuthìkêkhai tậptrungcùngCtymẹII.CÁCHLẬPCÁCMẪUBIỂU LẬPBẢNGKÊ011/GTGTđầura LẬPBẢNGKÊ012/GTGTđầuvào LẬPTỜKHAI01/GTGTTờkhai VÀCÁCPHỤLỤCKHÁC1. LậpBảngkêđầura: Mẫu011/GTGT CácbạnquansátBảngkê011/GTGTđểlàmquencácchỉtiêu Hoá đơn, chứng từ bán Tên người Mã số Mặt hàng Doanh số Thuế suất Thuế GTGT Ghi chú mu thuế người bán chưa có Ký hiệu Số hoá Ngày, tháng, a mu thuế h đ nă a o ơ m STT á n ph đ át ơ hà n nh (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) 1. Hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT: Tổng 2. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%: Tổng 3. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%: Tổng 4. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%: TổngTổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra: ............................Tổng thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra: ............................1.1.Căncứđểlập: LàhoáđơnGTGTHHDVbánra1.2.Cáchphảnánhghichépvàocácdòng,cộttrênBảngkê: Toànbộhoáđơnbánratrongkỳtínhthuếđược ghivàobảngkêtheonhómchỉtiêuHHDVkhông chịuthuếGTGT,HHDVcóthuếsuấtGTGT0%, thuếsuất5%vàthuếsuất10%. Trườnghợptrên1hoáđơnghichungchonhiều mặthàngthìởcột“mặthàng”cột(7)cóthểghi 1sốmặthàngchiếmdoanhsốchủyếucủahoá đơn.HóađơnmẫuChúý: Đốivớihoáđơnđiềuchỉnhgiảmcho cáchoáđơnđãxuấtthìghisốgiátrị âmbằngcáchđểtrongngoặc(...).Cáchghicụthểcácchỉtiêunhưsau: Chỉtiêu1“HHDVkhôngchịuthuế GTGT”: Chỉtiêu2“HHDVchịuthuếsuấtthuế GTGT0%”: Chỉtiêu3“HHDVchịuthuếsuấtthuế GTGT5%”: Chỉtiêu4“HHDVchịuthuếsuấtthuế GTGT10%”:CáchlấysốliệutừBkênàylênTờkhai01/GTGT Chỉtiêu“TổngdoanhthuHHDVbánra”: Ghivàochỉtiêu[24]trênTờkhai Chỉtiêu“TổngthuếGTGTcủaHHDV bánra”:chỉtiêu[25]trênTờkhai ...
Tìm kiếm theo từ khóa liên quan:
Kế toán thuế GTGT Phương pháp tính thuế GTGT Quản lý sử dụng hóa đơn Thuế suất thuế GTGT Đề tài nghiên cứu khoa họcGợi ý tài liệu liên quan:
-
Đề tài nghiên cứu khoa học: Kỹ năng quản lý thời gian của sinh viên trường Đại học Nội vụ Hà Nội
80 trang 1547 4 0 -
Tiểu luận: Phương pháp Nghiên cứu Khoa học trong kinh doanh
27 trang 487 0 0 -
95 trang 268 1 0
-
82 trang 221 0 0
-
Đề tài nghiên cứu khoa học và công nghệ cấp trường: Hệ thống giám sát báo trộm cho xe máy
63 trang 198 0 0 -
61 trang 195 0 0
-
8 trang 194 0 0
-
Báo cáo tóm tắt đề tài: Thành phần phụ của câu tiếng Việt nhìn từ góc độ kết trị cúa từ
24 trang 188 0 0 -
Tài liệu về phương pháp nghiên cứu khoa học
9 trang 175 0 0 -
Đề tài nghiên cứu khoa học: Tái cấu trúc nhân sự xí nghiệp xếp dỡ Hoàng Diệu - cảng Hải Phòng
68 trang 170 0 0