Đề tài Quản Lý Ngân Quỹ Tại Công TY TBGDI

Bước vào đầu thế kỷ 21 nền kinh tế Việt Nam nói chung và hơn 5000 doanh nghiệp nói riêng đã có nhiều cơ may để phát triển. Nhưngđồng thời cũng phải đối mặt với không ít thách thức ,xu thế cạnh tranh ngày một quyết liệt và ngay ngắt. Vì vậy muốn tồn tại được các doanh nghiệp càng phải đổi mới và tăng cường cách thức tổ chức sản xuất cũng như phương thức quản lý tài chính doanh nghiệp. Nội dung chính của quản lý tài chính là quản lý nguồn vốn và sử dụng nguồn. Một...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Đề tài " Quản Lý Ngân Quỹ Tại Công TY TBGDI " LUẬN VĂN TỐT NGHIỆPĐề tài : Quản Lý Ngân Quỹ Tại Công TY TBGDI ............, Tháng .... năm .......Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng tµi chÝnh LỜI MỞ ĐẦU B ước vào đầu thế kỷ 21 nền kinh tế Việt Nam nói chung và hơn 5000 doanh nghiệp nói riêng đã có nhiều cơ may để phát triển. Nhưngđồng thời cũng phải đối mặt với không ít thách thức ,xu thế cạnh tranh ngày mộtquyết liệt và ngay ngắt. Vì vậy muốn tồn tại được các doanh nghiệp càng phảiđổi mới và tăng cường cách thức tổ chức sản xuất cũng như phương thức quảnlý tài chính doanh nghiệp. Nội dung chính của quản lý tài chính là quản lýnguồn vốn và sử dụng nguồn. Một bộ phận trong tài sản có mối quan hệ biệnchứng với nguồn và sử dụng nguồn ngắn ,trung và dài hạn là ngân quỹ. Để đảmbảo khả năng thanh toán trong mọi thời điểm và trong trường hợp xảy ra nhữngbiến động bất thường ,doanh nghiệp phải quản lý ngân quỹ. Do đó hoạt độngquản lý tài chính của một doanh nghiệp không thể xem nhẹ vai trò của hoạtđộng quản lý ngân quỹ. Sau một thời gian thực tập tại phòng kế toán –tài chính của công ty ThiếtBị Giáo Dục I được sự giúp đỡ tận tình của ban lãnh đạo và các cán bộ phòngkế toán –tài chính, bên cạnh việc học hỏi nghiệp vụ em đã đi sâu vào tìm hiểutình hình tài chính của công ty. Công ty Thiết Bị Giáo Dục I là một công ty lớnvề quy mô nhưng lợi nhuận của công ty rất thấp ,đồng thời khả năng thanh toáncuả công ty rất đáng lo ngại. Nhận thức được tầm quan trọng của công tácquản lý ngân quỹ tại công ty TBGDI ,được sự hướng dẫn của giáo viên hướngdẫn TS.Đàm Văn Huệ và ban lãnh đạo phòng kế toán –tài chính công ty TBGDIem quyết định lựa chọn đề tài: Quản Lý Ngân Quỹ Tại Công TY TBGDI Chuyên đề naỳ gồm : Chương I: Quản lý ngân quỹ của doanh nghiệp Chương II: Thực trạng quản lý ngân quỹ tại công ty TBGDI Chương III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý ngân quỹ tại công ty TBGDI 1Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng tµi chÝnh Do trình độ và thời gian có hạn ,mặt khác đây là vấn đề khá phức tạp ,nênkhông thể ránh khỏi những thiếu sót. Kính mong được sự giúp đỡ góp ý của thầycô và các bạn . Qua chuyên đề này, em xin chân thành cảm ơn TS. Đàm Văn Huệ khoangân hàng tài chính và các cô ,chú phòng kế toán tài chính công ty TBGDI đãgiúp đỡ tận tình giúp em hoàn thành được chuyên đề này. Hà nội, ngày tháng năm 2005 Sinh viên thực hiện Đoàn Thị Thanh Mai 2Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng tµi chÝnh CHƯƠNG I QUẢN LÝ NGÂN QUỸ CỦA DOANH NGHIỆP H iệu quả quản lý ngân quỹ tại các doanh nghiệp nhà nước hiện nay còn chưa cao nếu không muốn nói là rất thấp .vì vậy việc nghiêncứu và tìm ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tại các doanhnghiệp Việt Nam ,đặc biệt là các doanh nghiệp nhà nước đang là một nhu cầucấp thiết .vậy ngân quỹ là gì và tại sao việc quản lý ngân quỹ lại cần được chútrọng như vậy ? những vấn đề trọng tâm sẽ được làm rõ trong trương này . 1.1 NGÂN QUỸ VÀ VAI TRÒ CỦA NÓ TRONG HOẠT ĐỘNGCỦA DOANH NGHIỆP 1.1.1-Khái niệm ngân quỹ: Ngân quỹ là khoản chênh lệch giữa thực thu ngân quỹ và thực chingân quỹ tại một thời điểm nhất định của doanh nghiệp . Để hiểu rõ về ngân quỹ ta đi sâu vào hai khái niện hình thành nên ngânquỹ là thực thu ngân quỹ và thực chi ngân quỹ . Thực chi ngân quỹ: là những khoản doanh nghiệp thực chi ra trong kỳ,cóthể bằng tiền, chuyển khoản hoặc các chứng khoán có giá trị như tiền.Thựcchingân quỹ bao gồm các khoản :phải trả nhà cung cấp, chênh lệch giảm do đánhgiá lại tài sản và những khoản khác mà doanh nghiệp không thực sự phải chi ra .Thực chi ngân quỹ được phân chia theo các hoạt động: thực chi cho hoạt độngsản xuất kinh doanh ,thực chi cho hoạt động tài chính ,thực chi cho hoạt độngbất thường Thực thu ngân quỹ: là những khoản doanh nghiệp thực thu được trongkỳ ,có thể bằng tiền hoặc bằng chuyển khoản .Thực thu ngân quỹ không baogồm những khoản :chênh lệch tăng do đánh giá lại tài sản ,các khoản phải thukhách hàng ,khấu hao tài sản cố định ... Thực thu ngân quỹ được hình thành từ 3Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng tµi chÝnhcác nguồn sau :thực thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh ,tực thu từ hoạt độngtài chính ,thực th ...