Dự báo nhu cầu tài chính doanh nghiệp

Để dự báo nhu cầu tài chính doanh nghiệp chúng ta có thể dựa vào 4 phương pháp sau đây: Phương pháp tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, phương pháp lập bảng cân đối kế toán mẫu, phương pháp dự báo dựa vào chu kỳ của nguồn vốn và dự báo nhu cầu vốn tiền mặt. Để tìm hiểu rõ hơn về 4 phương pháp này, mời các bạn cùng tham khảo nội dung bài viết được trình bày dưới đây.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Dự báo nhu cầu tài chính doanh nghiệpDỰBÁONHUCẦUTÀICHÍNHDOANHNGHIỆPĐểdựbáonhucầutàichínhdoanhnghiệpdựavào4phươngpháp:Phươngpháptỷlệphầntrămtrêndoanhthu,phươngpháplậpbảngcânđốikế toánmẫu,phươngphápdự báodựa vàochukỳcủanguồnvốnvàdựbáonhucầuvốntiềnmặtđượctrìnhbàydướiđây.1.PhươngpháptỷlệphầntrămtrêndoanhthuĐâylàmộtphươngphápdựbáonhucầutàichínhngắnhạnvàđơngiản.Khiápdụngphươngphápnàyđòihỏingườithựchiệnphảihiểuđặcthùsảnxuấtkinh doanhcủadoanhnghiệp(quytrìnhsảnxuất,tínhchấtcủasảnphẩm,tínhthờivụ…)vàphảihiểutínhquyluậtcủamốiquanhệgiữadoanhthuvớitàisản,tiềnvốn,phânphốilợinhuận củadoanhnghiệp.Tàiliệudùngđể dự báobaogồm:cácbáocáotàichínhkỳ trướcvàdựkiếndoanhthucủakỳkếhoạch.Phươngphápnàyđượctiếnhànhqua4bướcsauđây.Bước1:TínhsốdưbìnhquâncủacáckhoảnmụctrongbảngcânđốikếtoánkỳthựchiệnBước2:Chọncáckhoảnmụctrongbảngcânđốikế toánchịusự tácđộngtrựctiếpvàcóquanhệ chặtchẽ vớidoanhthubánhàng,sauđótínhtỷ lệ phầntrămcủacáckhoảnđóso vớidoanhthubánhàngthựchiệntrongkỳ.Chúýrằngchỉchọncáckhoảnmụcnàođồngthờithoảmãncảhaiđiềukiệnlàquanhệchặt chẽvàtrựctiếpvớidoanhthubánhàng.Trongthựctế chothấytoànbộ cáckhoảnmụctàisảnngắnhạnbênphầntàisản(Tiền,nợphảithu,vốntồnkho…saukhiđãloạitrừcácyếu tố bấthợplýnhư:nợ khôngcókhả năngthuhồi,hànghoá,vậttư mất,kémphẩmchất,chậmluânchuyển,khôngcầndùng…),vàcáckhoảnmụcvốnchiếmdụngbênphầnnguồn vốn(phảitrảnhàcungcấp,phảithanhtoáncánbộ côngnhânviên,phảinộpngânsáchsaukhiđãloạitrừcácyếutốbấthợplýnhưnợvôchủ…)thoảmãnđiềukiệnnày.Bước3:Dùngtỷlệphầntrămđóđểướctínhnhucầuvốnlưuđộngchonămkếhoạchtrêncơsởdoanhthubánhàngdựkiếnnămkếhoạch.  Tổngtỷ lệ phầntrămcủaphầntàisảnlưuđộngchobiết:Muốntạoramộtđồng doanhthubánhàngthìphảicóbaonhiêuđồngvốnđầutưvàotàisảnlưuđộng.  Tổngtỷlệphầntrămbênphầnvốnchiếmdụngchobiết:khitạoramộtđồngdoanh thubánhàngthìchiếmdụngđươngnhiênđượcbaonhiêuđồngvốn(nguồnvốnphát sinhtựđộng).  Chênhlệchcủahaitỷlệnàychobiết:Vậythựcchấtkhităngmộtđồngdoanhthubán hàngthìdoanhnghiệpchỉcầntàitrợbaonhiêuđồngvốnđầutưvàotàisảnlưuđộng  Tíchcủaphầndoanhthubánhàngtăngthêmvớichênhlệchcủahaitỷlệnàychínhlà nhucầuvốnlưuđộngtăngthêmcầnphảibổsungchokỳkếhoạch.Bước4:Địnhhướngnguồntrangtrảinhucầuvốnlưuđộngtăngthêmtrêncơ sở kếtquảkinhdoanhkỳkếhoạch.Nguồntrangtrảinhucầuvốntăngthêmgồm2phần:trướchếtlànguồnlợinhuậnđể lạicủanămkếhoạch,saunữalànguồnhuyđộngtừbênngoài.2.PhươngpháplậpbảngcânđốikếtoánmẫuKhiđánhgiátìnhhìnhtàichínhcủadoanhnghiệp,ngườitathườngdùnghệthốngcácchỉtiêu tàichínhvàluônmongmuốnhệthốngchỉtiêutàichínhnàyđượchoànthiện.Dovậy,đểdựbáonhucầuvốnvàtàisảnchokỳkếhoạch,ngườitaxâydựnghoặcdựavàomộthệthống chỉtiêutàichínhđượccoilàchuẩnvàdùngnóđểướclượngnhucầuvốncầnphảicótương ứngvớimộtmứcdoanhthunhấtđịnh.Phươngphápnàyđượcápdụngrộngrãitrongthựctế,đặcbiệtlàdoanhnghiệpmớiđượcthànhlập.Cácchỉtiêutàichínhđặctrưngđượcsửdụngởđâycóthểlàcáctỷsốtrungbình củangànhhoặccủadoanhnghiệpcùngloại(doanhnghiệpnàycùngtuổi,cùngquymô,trong cùngmộtvùngđịalý,thị trườngcóthểsosánhđược),hoặclàtự xâydựngtừ thôngtinquá khứcủadoanhnghiệp.–Nộidungcủaphươngpháp:Căncứ vàocácchỉ tiêutàichínhtrungbìnhcủangành,hoặccủadoanhnghiệpđiểnhìnhtrongcùngngành,căncứ vàokếtquả dự báovề doanhthudựkiến,nhàquảntrịtàichínhsẽ tínhtoánvàxácđịnhđượccáckhoảnmụctrênBảngcânđối kế toánnhư:Tổngtàisản,TSNH,TSDH,Nợphảithu,Hàngtồnkho,Vốnbằngtiền,Tổngnguồnvốn,Nợphảitrả,Nợngắnhạn,Nợdàihạn,Vốnchủsởhữu…Nhưvậy,kếtquảcủa việcdự báolàxâydựngđượcmộtbảngcânđốikế toánmẫuvớisốliệudựkiếnchomột doanhnghiệpphùhợpvớiquymôkinhdoanhcủadoanhnghiệpđó.Bảngcânđốikếtoánmẫuchobiếtdoanhnghiệpmuốnđạtdoanhthudự kiếnvàcáctỷ sốtàichínhđặctrưngthìcầnphảicólượngvốnbaonhiêu,đượchìnhthànhtừcácnguồnnàovà đầutưvàocácloạitàisảngì.Cầnchúýrằng,cùngmộthệsố tàichínhnhưngdoanhthukhácnhausẽ dẫnđếnbảngcân đốikếtoánmẫukhácnhau.Dođócóthểlậpranhiềubảngcânđốikếtoánmẫuđểdựbáonhucầutàichínhtheonhữngmứcdoanhthukhácnhau.–Điềukiệnđểápdụngphươngphápnày:làphảibiếtrõngànhnghề hoạtđộngcủadoanh ...