Giáo trình Excel Kế toán

Giáo trình Excel Kế toán gồm các nội dung: thiết lập thông tin doanh nghiệp và số dư đầu kỳ các tài khoản, cập nhật nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ, làm các bút toán cuối kỳ, làm báo cáo tài chính và in sổ kế toán. Đây là tài liệu tham khảo dành cho sinh viên và những người làm Kế toán.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Giáo trình Excel Kế toánCác ph n hành k toán ch y u. 1. K toán ti n m t 2. K toán ti n g i 3. K toán hàng t n kho 4. K toán tài s n c nh 5. K toán ti n lương 6. K toán thu 7. K toán mua hàng 8. K toán bán hàng 9. K toán giá thànhTóm t t công vi c k toán: 1. Thi t l p thông tin v doanh nghi p và chính sách k toán doanh nghi p áp d ng. 2. Xây d ng danh m c: H th ng tài kho n, Khách hàng, nhà cung c p, hàng hóa, v t tư, TSC 3. C p nh t s dư u kì c a các tài kho n. 4. C p nh t nghi p v kinh t phát sinh. 5. Làm các bút toán cu i kỳ, khóa s k toán.Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (1) CHƯƠNG I: THI T L P THÔNG TIN DOANH NGHI P VÀ S DƯ U KỲ CÁC TÀI KHO NI. THI T L P THÔNG TIN BAN U VÀ XÂY D NG H TH NG DANH M C.1. Thi t l p thông tin doanh nghi p.Tên doanh nghi p (ten): a ch (dc):Mã s thu (mst):Tác d ng c a vi c t tên cho các thông tin trên: khi chuy n sang các sheet s khác nhau chúng ta ph ic p nh t ít nh t các thông tin cơ b n trên, gi m thi u th i gian, công s c vi t l i các thông tin ó,chúng ta s t tên cho t ng thông tin và khi chuy n sang sheet s khác chúng ta ch c n ánh: = tênvi t t t, khi ó ta ã có thông tin y v i th i gian nhanh nh t. Cách t tên cho thông tin chúng tas tìm hi u trong ph n t o l p danh m c.Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (2)Chính sách k toán áp d ng:+ Ch k toán áp dung: (Q 48)+ ng ti n s d ng:+ Hình th c k toán: (trong ph m vi sách chúng ta dùng hình th c k toán nh t ký chung)+ Phương pháp k toán hàng t n kho: - Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho: Giá g c. - Phương pháp tính giá hàng t n kho: (bình quân gia quy n). - Phương pháp h ch toán hàng t n kho: (kê khai thư ng xuyên).+ Phương pháp tính kh u hao: ( ư ng th ng).+ Nguyên t c ghi nh n chênh l ch t giá: (theo t giá th c t t i th i i m phát sinh giao d ch).+ ..........2. XÂY D NG DANH M C- H th ng tài kho n k toán s d ng:Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (3)Khi xây d ng danh m c tài kho n ta c n m các ti u kho n qu n lý chi ti t, ví d như ti n g i ngânhàng, khách hàng, nhà cung c p, ....Vi c m bao nhiêu ti u kho n không quan tr ng, tuy nhiên nó c n ph i áp ng ư c 2 yêu c u sau:Trư c tiên là ph i tuân theo tài kho n m thu c h th ng tài kho n mà ch k toán ban hành và i uti p theo là ph c v ư c yêu c u qu n lý c a t ng ơn v .- Xây d ng danh m c nhà cung c pDanh m c m c NCC g m có các ch tiêu sau:+ S th t , mã NCC, tên nhà cung c p, mã s thu và a ch , .... chúng ta có th thêm vào b t c chtiêu nào mà chúng ta mu n hay áp ng yêu c u qu n lý c a t ng doanh nghi p.+ Chúng ta t tên cho mã NCC: M_NCCTrư c tiên chúng ta bôi en vùng t c t mã nhà cung c p nc t a ch và t dòng u tiên c a danhm c n hàng cu i cùng c a danh m c.Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (4) Sau ó ta có các cách t tên cho vùng danh m c nhà cung c p như sau: • Nh n t h p phím: Ctrl + F3 • Ch n menu sau: Insert./ Name/ Define V i c 2 cách trên chúng u hi n ra c a s con/ h p tho i Define name như hình sau: và ta ánh tên cho vùng mã nhà cung c p là: M_NCCTrung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (5) • Ho c ánh tên vùng vào ô Name boxTrung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (6)+ t tên cho danh m c NCC: DM_NCCTrư c tiên ta bôi en vùng danh m c nhà cung c p t c t mã nhà cung c p nc t a ch , t hàng utiên n hàng cu i cùng c a danh m c.và chúng ta cũng t tên cho vùng b ng ba cách trên: • Nh n t h p phím: Ctrl + F3 • Menu: Insert/ name/ Define: xu t hi n h p tho i và ánh tên vào ó • ánh tên tr c ti p vào Name box.- Xây d ng danh m c khách hàng.Ta làm tương t như v i danh m c nhà cung c p+ Danh m c cũng g m các ch tiêu: STT, Mã khách hàng, Tên khách hàng, Mã s thu và a ch , ...và các ch tiêu khác theo yêu c u qu n lý c a doanh nghi p.+ t tên cho mã khách hàng: M_KH, danh m c khách hàng: DM_KH theo ba cách.- Xây d ng danh m c v t tư – hàng hóaDanh m c hàng hóa g m các ch tiêu: STT, Mã hàng, Tên hàng, ơn v tính, Tài kho n và các ...