Giáo trình Thực hành khai và báo cáo thuế (Ngành: Kế toán doanh nghiệp - Trung cấp) - Trường Cao đẳng nghề Ninh Thuận

Giáo trình "Thực hành khai và báo cáo thuế (Ngành: Kế toán doanh nghiệp - Trung cấp)" được biên soạn với mục tiêu nhằm giúp sinh viên nắm được các kiến thức về: Những kiến thức về nghiệp vụ khai báo thuế; khai báo và quyết toán thuế; tuân thủ các chế độ quy định về thuế do Nhà nước ban hành;... Mời các bạn cùng tham khảo!
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Giáo trình Thực hành khai và báo cáo thuế (Ngành: Kế toán doanh nghiệp - Trung cấp) - Trường Cao đẳng nghề Ninh Thuận ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH NINH THUẬN TRƯỜNG CAO ĐẲNG NGHỀ NINH THUẬN --------- GIÁO TRÌNH MÔN HỌC/MÔ ĐUN: THỰC HÀNH KHAI VÀ BÁO CÁO THUẾ NGHỀ: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP TRÌNH ĐỘ: TRUNG CẤPBan hành theo Quyết định số: QĐ/CĐN ngày …tháng …năm của hiệu trưởng trường Cao đẳng nghề Ninh Thuận Năm 2019 TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Giáo trình “THỰC HÀNH KHAI VÀ BÁO CÁO THUẾ ” được biên soạn làtài liệu thuộc loại sách giáo trình nên các nguồn thông tin có thể được phép dùngnguyên bản hoặc trích dùng cho các mục đích về đào tạo và tham khảo. Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc hoặc sử dụng với mục đích kinh doanhthiếu lành mạnh sẽ bị nghiêm cấm. 1 LỜI MỞ ĐẦU Mô đun Thực hành Khai và báo cáo thuế là một trong những Mô đun chuyên ngànhhướng dẫn chuyên sâu về thực hành dành cho Học sinh – Sinh viên chuyên ngành Kế toán. Đểphục vụ việc giảng dạy và học tập trong nhà trường và nhu cầu nghiên cứu của cán bộ kếtoán các doanh nghiệp. Vì vậy Khoa Kinh tế Tổng hợp - Trường Cao đẳng Nghề Ninh Thuậnxin giới thiệu giáo trình này. Giáo trình này được xây dựng để hỗ trợ người đọc và học kê khai thuế hiểu rõ cácquy định, hướng dẫn về kê khai thuế và cách thức sử dụng chương trình phần mềm hỗ trợ kêkhai. Nội dung của giáo trình này đã căn cứ vào Luật kế toán, hệ thống chuẩn mực kế toán,phần mềm Hỗ trợ kê khai và các chính sách kế toán của Việt Nam đã ban hành trong thờigian qua để tổng hợp và biên soạn nên giáo trình “Thực hành Khai và báo cáo thuế” với cácbài như sau: Bài 1: Hướng dẫn sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai thuế Bài 2: Kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) Bài 3: Báo cáo sử dụng hóa đơn, chứng từ Bài 4: Lập tờ khai thuế TNDN, TNCN, TTĐB, thuế khoán và thuê tài sản Bài 5: Quyết toán thuế cuối năm Mặc dù trong quá trình Biên soạn đã có nhiều cố gắng phù hợp với Chương trình đàotạo, song không thể tránh khỏi những khiếm khuyết, rất mong nhận được những ý kiến đónggóp của bạn đọc và đồng nghiệp để tài liệu giảng dạy được hoàn thiện hơn. Trân trọng cảm ơn mọi ý kiến đóng góp của đọc giả! Ninh Thuận, ngày tháng năm 2019 Người biên soạn Lê Thị Ngọc 2 MỤC LỤCLỜI MỞ ĐẦU ......................................................................................................................... 2BÀI 1: HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG PHẦN MỀM HỖ TRỢ KÊ KHAI THUẾ ................. 6 1. Cài đặt và khởi động ứng dụng ........................................................................................ 6 1.1.Cài đặt phần mềm hỗ trợ kê khai thuế ....................................................................... 6 1.2. Khởi động ứng dụng hỗ trợ kê khai thuế ................................................................. 11 2. Các chức năng cơ bản của phần mềm HTKK thuế ........................................................ 12 2.1. Kê khai thông tin chung của doanh nghiệp:............................................................ 12 2.2. Các quy định và tính năng hỗ trợ hướng dẫn kê khai chung của ứng dụng: .......... 13BÀI 2: KÊ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT) ................................................ 15 1. Những qui định về thời hạn đăng ký, kê khai và điều chỉnh thuế giá trị gia tăng ......... 16 1.1. Thời hạn nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng .............................................................. 16 1.2. Đối tượng chịu thuế GTGT ...................................................................................... 17 1.3. Những quy định về điều chỉnh bổ sung thuế GTGT ................................................ 17 2. Giới thiệu mẫu hồ sơ kê khai, điều chỉnh thuế giá trị gia tăng ...................................... 18 3. Hướng dẫn lập tờ khai thuế giá trị gia tăng .................................................................... 18 3.1. Các bước lập tờ khai thuế GTGT ............................................................................ 18 3.2. Hướng dẫn bổ sung điều chỉnh Tờ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ .. 22BÀI 3: BÁO CÁO SỬ DỤNG HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ ................................................. 26 1. Hướng dẫn báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, chứng từ. ............................................ 26 2. Thực hành báo cáo ...