Giáo trình Thực tập kê khai thuế (Ngành: Kế toán doanh nghiệp/Kế toán xây dựng - Trung cấp) - Trường Cao đẳng Xây dựng số 1

Giáo trình "Thực tập kê khai thuế (Ngành: Kế toán doanh nghiệp/Kế toán xây dựng - Trung cấp)" được biên soạn với mục tiêu nhằm giúp sinh viên tổng hợp kiến thức về thuế, văn bản pháp luật về thuế để thực tập kê khai thuế tại doanh nghiệp ảo. Mời các bạn cùng tham khảo!
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Giáo trình Thực tập kê khai thuế (Ngành: Kế toán doanh nghiệp/Kế toán xây dựng - Trung cấp) - Trường Cao đẳng Xây dựng số 1 BỘ XÂY DỰNG TRƯỜNG CAO ĐẲNG XÂY DỰNG SỐ 1 GIÁO TRÌNH MÔ ĐUN: THỰC TẬP KÊ KHAI THUẾ NGÀNH: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP /KÊ TOÁN XÂY DỰNG TRÌNH ĐỘ: TRUNG CẤP(Ban hành kèm theo Quyết định số: 368ĐT/QĐ-CĐXD1 ngày 10 tháng 08 năm 2021 của Hiệu trưởng Trường Cao đẳng Xây dựng số 1) Hà Nội, năm 2021 1 TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu này thuộc loại sách giáo trình nên các nguồn thông tin có thể được phép dùngnguyên bản hoặc trích dùng cho các mục đích về đào tạo và tham khảo. Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc hoặc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lànhmạnh sẽ bị nghiêm cấm. 2 LỜI GIỚI THIỆU Thực tập kê khai thuế là môn thực tập gắn liền với thực tế, giúp cho người học hiểuvà vận dụng kiến thức về các loại thuế nói chung, pháp luật thuế nói riêng trong điềukiện phát triển kinh tế - xã hội ngày càng phát triển hiện nay. Với nhận thức đó, cuốngiáo trình “Thực tập kê khai thuế” được biên soạn cho chuyên ngành kế toán - hệ Trungcấp nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu đào tạo của trường Cao đẳng Xây dựng số 1 với mụctiêu giúp cho các cán bộ giảng dạy, cán bộ nghiên cứu, sinh viên, học sinh có tài liệunghiên cứu và thực tập. Trong quá trình nghiên cứu, biên soạn và hoàn thiện cuốn giáo trình này, tập thểgiảng viên Bộ môn Kế toán – Trường Cao đẳng Xây dựng số 1 đã cập nhật những quyđịnh pháp lý mới nhất về kế toán, về thuế, chọn lọc nội dung cơ bản và biên soạn theohướng tiếp cận năng lực cho sinh viên. Cuốn giáo trình “Thực tập kê khai thuế” được biên soạn trên cơ sở sự đóng gópcủa tập thể tác giả là các giảng viên thuộc tổ môn Kế toán, khoa Kế toán tài chính. Trong quá trình biên soạn, mặc dù tập thể tác giả đã cố gắng song bài giảng chắcchắn không thể tránh khỏi những hạn chế nhất định, vì vậy chúng tôi rất mong nhậnđược nhiều ý kiến góp ý để cuốn tài liệu được hoàn thiện hơn. Tập thể tác giả xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, năm 2019 3 MỤC LỤCNHIỆM VỤ 1: KÊ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG ...............................................61.1. Lập tờ khai mẫu 01/GTGT ........................................................................................61.1.1. Quy định pháp luật về thuế GTGT ...................................................................61.1.2. Phương pháp lập tờ khai thuế GTGT ..................................................................131.2. Báo cáo kết quả thực hiện nhiệm vụ 1 ....................................................................20NHIỆM VỤ 2: KÊ KHAI THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂNError! Bookmark not defined.212.1. Lập tờ khai mẫu 05/TNCN và tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu 05/QTT-TNCN ............................................................................................................................... 212.1.1. Quy định pháp luật về thuế TNCN ......................................................................212.1.2. Đăng ký mã số thuế TNCN ...................................................................................212.1.3. Phương pháp lập tờ khai thuế TNCN ..................................................................282.1.4. Phương pháp lập tờ khai quyết toán thuế TNCN ...............................................332.2. Báo cáo kết quả thực hiện nhiệm vụ 2 ....................................................................41NHIỆM VỤ 3. QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP ....................423.1. Lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu 03/TNDN .................423.1.1. Quy định pháp luật về thuế TNDN .......................... Error! Bookmark not defined.3.1.2. Xác định các chỉ tiêu trên phụ lục kết quả hoạt động kinh doanh (Phụ lục 03-1A) .....................................................................................................................................443.1.3. Xác định các chỉ tiêu trên phụ lục kết chuyển lỗ (Phụ lục 03-2A) ....................463.1.4. Phương pháp lập tờ toán thuế TNDN ..................................................................453.2. Báo cáo kết quả thực hiện nhiệm vụ 3 ....................................................................50 4 ...