Guías para Auditorías Financieras Contratadas por Beneficiarios del Exterior Junio 2003_part5

hỗ trợ lịch trình chi tiết các khoản thu, chi phí phát sinh, số dư nợ bằng tiền mặt, hàng hoá, hỗ trợ kỹ thuật trực tiếp mua sắm của USAID đối với từng hợp đồng cá nhân phải được đính kèm. 9 Tất cả các chi phí đặt câu hỏi sẽ được liệt kê ở đây.
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Guías para Auditorías Financieras Contratadas por Beneficiarios del Exterior Junio 2003_part5Capítulo 6: Estado Ilustrativo de Rendición de Cuentas, Cédula de CostosCompartidos y Cédula del Cálculo de la Tasa de Costos IndirectosEjemplo 6.1 – Estado Ilustrativo de Rendición de Cuentas (NOMBRE DEL BENEFICIARIO) ESTADO DE RENDICIÓN DE CUENTAS8 1 de Enero de 20xx al 31 de Diciembre de 20xx Costos Cuestionados9 Inelegible No Documentado Notas10 Presupuesto RealIngresosDonación No. 1 $ xxx $ xxx (USAID/X)Donación No. 2 xxx xxx (USAID/Y)Préstamo No. 1 xxx xxx (USAID/X)Ingreso Total $ xxx $ xxx ==== ====COSTOS INCURRIDOS11AdministrativosDonación No. 1 $ xxx $ xxx $ xxx Nota 1Donación No. 2 xxx xxx $ xxx Nota 28 Cédulas de apoyo detallando ingresos, costos incurridos, saldos pendientes en efectivo, y bienes y la asistencia técnica adquiridos directamente porUSAID para cada convenio individual deben de anexarse.9 Todos los costos cuestionados serán listados aquí. Todos los costos cuestionados resultantes de instancias de incumplimiento con los términosde los convenios y leyes y regulaciones aplicables deben de ser incluidos como hallazgos en el informe sobre cumplimiento. Además, las notasen esta cédula deben de describir brevemente los costos cuestionados y deben de ser referenciados a los hallazgos correspondientes en el informesobre cumplimiento.10 Las notas al estado de rendición de cuentas deben brevemente describir brevemente los costos cuestionados (materiales e inmateriales), y debende ser referenciadas a cualquier hallazgo correspondiente en el informe sobre cumplimiento.11 Deben de incluirse tanto los costos incurridos y reembolsados (liquidados) por USAID y los costos incurridos pero pendientes de reembolso(liquidación) por USAID. Los montos cuestionados de costos pendientes de reembolso deben de ser identificados en los hallazgos y notas como noreembolsados por USAID. This is trial version 40 www.adultpdf.comEjemplo 6.1 (página 2 de 3) (NOMBRE DEL BENEFICIARIO) ESTADO DE RENDICIÓN DE CUENTAS 1 de Enero de 20xx al 31 de Diciembre de 20xx Costos Cuestionados Presupuesto Real Inelegible No Documentado NotasPréstamo No. 1 xxx xxx $ xxx $ xxxSalarios:Donación No. 1 $ xxx $ xxx $ xxx Nota 3Donación No. 2 xxx xxx $ xxx Nota 4Préstamo No. 1 xxx xxx xxx Nota 5 $ xxx $ xxx $ xxxTransporte:Donación No. 1 $ xxx $ xxxDonación No. 2 $ xxx $ xxx $ xxx Nota 6Equipo:Donación No. 2 $ xxx $ xxx $ xxx Nota 7Mantenimiento:Donación No. 2 $ xxx $ xxxOtros Directos:Donación No. 1 $ xxx $ xxxIndirectos:Donación No. 1 $ xxx $ xxxPréstamo No. 1 xxx xxx $ xxx $ xxxTotal de CostosIncurridos: $ xxx $ xxx ==== ====Saldode Efectivo12 $ xxx $ xxx $ xxx12 Debe de conciliar con el efectivo en caja y bancos después de considerar partidas conciliatorias. Esta conciliación debe ser incluida en una nota alestado de rendición de cuentas. This is trial version 41 www.adultpdf.comThis is trial version 42www.adultpdf.comEjemplo 6.1 (página 3 de 3) (NOMBRE DEL BENEFICIARIO) ESTADO DE RENDICIÓN DE CUENTAS 1 de Enero de 20xx al 31 de Diciembre de 20xx Costos Cuestionados Presupuesto Real Inelegible No Documentado NotasBienes & AsistenciaTécnica AdquiridaDirectamente por USAID13Vehículos:Donación No. 1 $ xxx $ xxx $ xxx Nota 8Donación No. 2 xxx xxx $ xxx $ xxxAsistencia Técnica:Donación No. 1 $ xxx ...