Hạch toán nghiệp vụ tiêu thụ tại Cty cơ khí Ô tô - 4

C.ty thực phẩm và ĐTCN 9.500.000 47030 12/10 Lê Hồng18.142.856907.1445.815.472.772295.696.758BẢNG KÊ CHỨNG TỪ GHI CÓ TK 131 Chứng từ Số Ngày Diễn giải Số tiền 111 Ghi Nợ các tài khoản .....PT230 25/10 Lê Hồng trả tiềnQPC 27/10 Bệnh viện Da Liễu ĐN trả tiền 28/10 Bệnh viện Hoàn Mỹ ĐN Cộng 8.214.208.003SỐ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 131 Tài khoản: 131 Tên người mua : Lê Hồng Chứng từ Số Ngày Diễn giải TKĐƯ Nợ Có Số tiền Số dư cuối thángSDDK Số phát sinh - Bán tủ Inox - Thu tiền bán tủ Inox Cộng 36.180.000 26.780.000...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Hạch toán nghiệp vụ tiêu thụ tại Cty cơ khí Ô tô - 4Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com C.ty thực phẩm và ĐTCN 9.500.000 47523 7/10 8.636.400 863.600 47030 12/10 Lê Hồng 14.400.000 13.090.896 1.309.104 47044 16/10 TTYTế Quận Hải Châu 19.050.000 18.142.856 907.144 Cộng 7.401.183.530 5.815.472.772 295.696.758 BẢNG KÊ CHỨNG TỪ GHI CÓ TK 131 Chứng từ Diễn giải Số tiền Ghi Nợ các tài khoản ..... Số Ngày 111 112A 112D PT230 25/10 Lê Hồng trả tiền 26.780.000 26.780.000 QPC 27/10 Bệnh viện Da Liễu ĐN trả tiền 15.950.000 15.950.000 28/10 Bệnh viện Hoàn Mỹ ĐN 4.032.000 4.032.000 Cộng 8.214.208.003 2.689.274.350 840.100.865 596.770.000 SỐ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 131 Tài khoản: 131 Tên người mua : Lê Hồng Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền Số Nợ Số dư cuối tháng Ngày Có ........ SDDK Số phát sinh - Bán tủ Inox - Thu tiền bán tủ Inox Cộng 36.180.000 26.780.000 9.400.000Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Đến cuối tháng lấy số tổng cộng trên bảng kê chứng từ ghi Nợ TK 131 và bảng kê chứng từ ghi Có TK 131, kế toán công nợ lập chứng từ ghi sổ. CHỨNG TỪ GHI SỔ Số : 9 Đơn vị: Công ty cơ Khí ôtô và thiết bị điện Đà Nẵng Kèm theo chứng từ : ............... Định khoản và trích yếu Kí hiệu TK Số tiền Nợ Nợ Có Có Bán hàng chưa thu tiền 131 511 Cộng 7.401.183.530 7.401.183.530 Các chứng từ ghi sổ này sau khi được kế toán công nợ lập xong thì chuyển đến cho kế toán trưởng ký duyệt sau đó chuyển cho kế toán tổng hợp để ghi vào vào sổ Cái TK 131. SỔ CÁI Tháng 10/2003 Tên tài khoản : Phải thu khách hàng Số hiệu : 131 Chứng từ ghi sổ Trích yếu Số hiệu TKĐƯ Số tiền Số Nợ Ngày Có Cộng số phát sinh 7.401.183.530 8.214.208.003 SDCK 2.253.506.965 Đồng thời cuối tháng từ các sổ chi tiết phải thu khách hàng, kế toán công nợ tập hợp tất cả lại và căn cứ vào số dư đầu kỳ, cộng số phát sinh trong kỳ, số d ư cuối kỳ trên từng sổ chi tiết và tiến hành lập bảng tổng hợp chi tiết TK 131.Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT TK 131 Tháng 10/2003 Diễn giải SDDK Số phát sinh SDCK TT Nợ Nợ Nợ Có Có Có Lê Hồng 1 21.780.000 14.400.000 26.780.000 9.400.000 C.ty thực phẩm và ĐTCN 38.622.000 2 9.500.000 38.540.000 TTYT Quận Hải Châu 3 8.600.000 19.050.000 14.500.000 13.150.000 Trung Dũng (Hà Nội) 4 22.232.027 1.145.000 23.377.027 DNTN Hữu Thịnh 363.162.550 5 352.380.000 10.782.550 Tổng Cộng 5.427.995.830 6.868.478.322 7.401.183.530 Số dư 1.440.482.492 2.253.506.965 2.Hạch toán các khoản phải trả người bán 2.1. Lưu chuyển chứng từ Chứng từ được sử dụng để hạch toán các khoản phải trả người bán là : Hoá đơn(GTGT), Phiếu chi, Giấy báo nợ ngân hàng... Trình tự luân chuyển chứng từ : 2.2. Tổ chức sổ sách kế toán Công ty cơ khí ôtô và thiết bị điện Đà Nẵng là một đơn vị sản xuất, nguyên vật liệu, vật tư phục vụ cho quá trình sản xuất đều được mua từ các Công ty khác nhau trong và ngoài nước. Vì thế Công ty có quan hệ với rất nhiều nhà cung cấp khác nhau như CôngSimpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com ty Nissan, Công ty Shealien... Để theo dõi về tình hình thanh toán với nhà cung cấp Công ty đã tổ chức các loại sổ sau : Bảng kê chứng từ ghi Nợ TK 331, Bảng kê chứng từ ghi Có TK 331, Sổ chi tiết người bán, chứng từ ghi sổ, Sổ Cái, Bảng tổng hợp chi ...