hướng dẫn làm kế toán bằng excel cho các đơn vị hành chính sự nghiệp (phần bổ sung các quy định mới - phần ii): phần 2

phần 2 cuốn sách "hướng dẫn làm kế toán bằng excel cho các đơn vị hành chính sự nghiệp" cung cấp cho người học các kiến thức: tổng hợp tình hình kinh phí và quyết toán kinh phí đã sử dụng, những báo cáo tài chính khác, hướng dẫn sử dụng chương trình kế toán mẫu bằng excel.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
hướng dẫn làm kế toán bằng excel cho các đơn vị hành chính sự nghiệp (phần bổ sung các quy định mới - phần ii): phần 2PHAN 7. HlJtfNG DAN LAP BAO CAO TAI CHINH MCfl BANG EXCELCHUONG 19t 6 n G H 0P TINH HINH KINH PHI VA QUYET TOAN KINH PHIDA S l f DUNGTrong chifdng 18, chung ta da trinh bay nhtfng thay doi ve dtf kien va mot som au so ke toan nham phuc vu cho viec lap bao cao tai chinh mdi theo Thong ttf sd03/2004/TT-BTC ngay 13/02/2004. Trong chtfdng nay, chung ta tiep tuc nghien cufucach thtfc tao lap m ot bao cdo quan trong khac, do la bao cao “Tdng hdp tinh hinhstf dung kinh phi va quyet toan kinh phi da stf d u n g ” co sua doi bd sung theo Thongtu 03/2004/TT-BTC ngay 13/01/2004.Chtfdng nay chia ra thanh cac muc sau:• Tim hieu bdo cdo Tong hc/p tinh hinh kinh p h i vd quyet todn kinh phi da sitdung cd situ doi b d sung theo Thdng tu 0312004ITT-BTC ngdy 13/0 J12004• Tong hap tinh hinh kinh phi• Tong hcfp kinh phi dd sit dung de nghf quyet todn• Quyet todn von dau tu vd sita chita lan trong ky• M ot so bdo cdo khdc19.1. Tim hieu bdo cdo Tong harp tinh hinh kinh p h i vd quyet todn kinh p h i dd sudung Mdu B02-H (co sita doi bd sung theo Thdng tu 03/2004/TT-BTC ngdy13/01/2004)a> Muc dichBao cao tdng hop tinh hinh kinh phf va quyet toan kinh phf da sir dung la baocao tai chfnh tdng hop phan anh tdng quat tinh hinh tiep nhan va su dung cac ngudnkinh phf hien co cr don vi (bao gdm cac khoan thu tai don vi va phan kinh phf duoc ngansach Nha nude cap) va sd thuc chi cho timg loai hoat dong theo tung ngudn kinh phf denghi quyet toan.Bao cao nay duoc dung cho tat ca cac don vi hanh chfnh, su nghiep nham giiipcho don vi va cac co quan churc nang cua Nha nude n im duoc tdng sd cac loai kinh phftheo timg ngudn hinh thanh va tinh hinh su dung cac loai kinh phf o don vi trong mot kyk£ toan.b> Ket cau cua bao caoBao cao Tdng hop tinh hinh kinh phf va quyet toan kinh phf da su dung gom 3phan:100PHAN 7. H U 0N G DAN LAP BAO CAO TAl CHfNH MCfl BANG EXCELPhdn I: Tong hop tinh hinh kinh ph iPhan anh tdng hop toan bo tinh hinh nhan va su dung nguon kinh phi trong kycua don vj theo tCmg loai kinh phf.Phdn II: Kinh p h i d d silt dung de nghi quyet todnPhan anh toan bo so kinh phf sir dung trong ky cua don vi theo tung loai kinhphf, theo nguon hinh thanh va theo loai, khoan, muc, tieu muc cua Muc luc ngan sachde nghj quyet toan.Phdn III: Quyet todn von dau tu, von sua chua Ion sir dung trong kyPhan anh tdng hcrp qua trinh sir dung cac ngudn von trong nam bao cao va gia trikhoi luong sua chua Ion va XDCB moi hoan thanh ban giao dua vao su dung trong nam.c> Nguon so lieu de lap bao cao- Can cur vao bao cao “Tdng hop tinh hinh kinh phf va quyet toan kinh phf da sudung” ky trudc;- Can cu vao sd ke toan chi tiet ngudn kinh phf, sd chi tiet chi hoat dong, sd chi tietchi du an (cac tai khoan loai 4 va loai 6, Tai khoan 241).d> Thoi han lap bao cao: Quy, nam.e> Noi dung va phuong phap lap cac chi tieu trong bao cao Tdng hop tinhhinh kinh phi va quyet toan kinh phi da su dung.PHAN I. T 6 N G HOP TINH HINH KINH PHIPhan “Tdng hop tinh hinh kinh p h f duoc phan anh theo tung loai kinh phf:Kinh phf hoat dong (Kinh phf thudng xuyen, kinh phf thirc hien tinh gian bien che, kinhphf tin rc hien cac nhiem vu dot xuat). kinh phf du an va von dau tu XDCB. Trong tungloai kinh phf dugc phan anh chi tiet tinh hinh nhan kinh phf va sir dung kinh phf.Goc tren ben trai: Ghi ma chuong theo muc luc ngan sach, ten don vi bao cao,ma io don vi su dung ngan sach.- Cot A: Ghi sd thu tu chi tieu- Cot B: Ghi ten cac chi tieu cua bao cao theo tung ngudn kinh phf- Cot C Ghi ma sd cac chi tieu- Cot 1: Ghi tdng sd tien cua tung chi tieu phat sinh trong ky- Cot 3, -k Kinh phf ngan sach+ Cot 2: Ghi sd kinh phf ngan sach giao+ Cot 3: Ghi sd kinh phf da nhan va da sir dung thuoc ngudn von vien tro (coinhu ng n sach cap) trong kv- Cot 4: Ghi sd kinh phf khac (phan kinh phf ngoai ngan sach phat sinh tai donvi).101PHAN 7. H lftfNG DAN LAP BAO CAO TAl CHfNH M(3l BANG EXCELI. Kinh phi hoat ddngA. Kinh phi hoat dong thirdng xuyen: Phan anh nguon kinh phf hoat ddng thuangxuyen cua don vi.1. Kinh phi chua quyet toan nam trudc chuyen sang - Ma sd 01Chi tieu nay phan anh sd kinh phi hoat ddng thudng xuyen nam trudc chuyeinsang bao gdm kinh phi cdn lai chua chi het chuyen sang nam nay va sd kinh phf namtrudc da su dung chuyen sang nam nay chd phe duyet quyet toan.Sd lieu d i ghi vao chi tieu nay duoc can cur vao sd lieu ghi d chi tieu cd ma sd 13va ma sd 14 cua bao cao nay cudi nam trudc.2.Kinh phf nam trudc da su dung chuyen sang nam nay chd phe duyetquyet toan - Md sd 02Chi tieu nay phan anh sd kinh phf hoat dong thudng xuy6n thuoc nien do ngansach nam trudc da sir dung chuyen nam nay chd phe duyet quyet toan.Sd lieu de’ ghi vao chi tieu nay duoc can cur vao sd lieu ghi a chi tieu cd ma sd 13cua bao cao nay cudi nam trudc.3. ...