Khóa luận tốt nghiệp đại học: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Quảng Trị

Đề tài "Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Quảng Trị" tập trung nghiên cứu hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Quảng Trị. Mời các bạn cùng tham khảo.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Khóa luận tốt nghiệp đại học: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Quảng TrịĐẠI HỌC HUẾTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾKHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNHINHTẾ-HUẾ--------------------IHỌCKKHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌCẠĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNHĐCHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNGƯỜNGTMCP CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH QUẢNG TRỊTRSinh viên thực hiệnGiáo viên hướng dẫnNGUYỄN THỊ PHƯƠNG THULớp K42 Kế toán – kiểm toánNiên khóa: 2008 - 2012Th.S LÊ NGỌC MỸ HẰNGHuế, tháng 05 năm 2012Khóa luận tốt nghiệpLời cảm ơn!TRƯỜNGĐẠIHỌCKINHTẾ-HUẾSau một thời gian dài nỗ lực cố gắng cùng với sự giúp đỡ củathầy cô, gia đình, bạn bè và đơn vị thực tập, tôi đã có thể hoàn thànhđược khóa luận tốt nghiệp này.Trước tiên tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy côgiáo trường Đại học Kinh tế Huế đã trang bị những kiến thức nềntảng cho tôi trong suốt thời gian học vừa qua.Đặc biệt tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất đếncô giáo Th.S Lê Ngọc Mỹ Hằng đã nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ tôihoàn thành khóa luận.Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban lãnh đạo ngânhàng TMCP Công thương Quảng Trị, các anh chị phòng khách hàngcá nhân, đặc biệt là chị Nguyễn Thị Hằng hiện đang là cán bộ tíndụng đã nhiệt tình hướng dẫn, tạo điều kiện tốt cho tôi trong suốtthời gian thực tập tại Chi nhánh.Cuối cùng tôi muốn gửi lời cảm ơn của mình đến gia đình vàtất cả bạn bè, người thân đã luôn bên tôi, quan tâm, động viên vàgiúp đỡ tôi trong thời gian qua.Do điều kiện thời gian có hạn, kiến thức về lĩnh vực ngânhàng còn hạn chế nên đề tài không tránh khỏi những thiếu sót, rấtmong nhận được sự quan tâm, đóng góp ý kiến của thầy cô cũng nhưtất cả các bạn đọc để đề tài được hoàn thiện.Một lần nữa tôi xin chân thành cảm ơn!Huế, tháng 5 năm 2012Sinh viên thực hiệnNguyễn Thị Phương ThuSVTH: Nguyễn Thị Phương ThuKhóa luận tốt nghiệpMỤC LỤCPHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ...............................................................................................11. Lý do chọn đề tài......................................................................................................1Ế2. Mục tiêu nghiên cứu.................................................................................................2U3. Đối tượng nghiên cứu...............................................................................................2-H4. Phạm vi nghiên cứu..................................................................................................25. Phương pháp nghiên cứu..........................................................................................3TẾ6. Tính mới của đề tài...................................................................................................3PHẦN II: NỘI DUNG & KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ...............................................4HCHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUYINTRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN .......................................................4K1.1. Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ ..............................................................4C1.1.1. Khái niệm về hệ thống kiểm soát nội bộ ........................................................4Ọ1.1.2. Mục tiêu của hệ thống kiểm soát nội bộ .........................................................5IH1.1.3. Nhiệm vụ của hệ thống kiểm soát nội bộ .......................................................51.1.4. Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ (theo COSO) ......................6ĐẠ1.1.4.1. Môi trường kiểm soát (Control Environment) .........................................71.1.4.2. Đánh giá rủi ro (Risk Assessment)...........................................................7G1.1.4.3. Hoạt động kiểm soát (Control Activities) ................................................7ƯỜN1.1.4.4. Hệ thống thông tin và truyền thông (Information and Communication) .71.1.4.5. Giám sát (Monitoring)..............................................................................7TR1.2. Khái quát về hệ thống kiểm soát nội bộ NHTM ...................................................71.2.1. Khái niệm về hệ thống kiểm soát nội bộ NHTM ...........................................71.2.2. Mục tiêu của hệ thống kiểm soát nội bộ NHTM ............................................81.3. Hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân ......................................91.3.1. Khái quát về cho vay: .....................................................................................91.3.3. Hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân ..............................131.3.3.1. Môi trường kiểm soát .............................................................................13SVTH: Nguyễn Thị Phương ThuKhóa luận tốt nghiệp1.3.3.2 Đánh giá rủi ro ...