Khóa luận tốt nghiệp: Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Công thương chi nhánh Huế

Đề tài tổng hợp và hệ thống hóa kiểm soát nội bộ trong các NHTM; tìm hiểu và làm rõ những quy trình, quy định chung về hệ thống kiểm soát nội bộ do Ngân hàng Nhà Nước (NHNN) ban hành cũng như những quy trình, quy định riêng của NHCT Việt Nam; đánh giá thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Công thương chi nhánh Huế;... Mời các bạn cùng tham khảo.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Khóa luận tốt nghiệp: Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Công thương chi nhánh HuếĐẠI HỌC HUẾTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾKHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNHtếHuế--------------------hKHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌCinGIẢI PHÁP HOÀN THIỆNcKHỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦATrườngĐạihọNGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH HUẾNGUYỄN THỊ TƯỜNG VYKhóa học: 2009 - 2013ĐẠI HỌC HUẾTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾKHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNHtếHuế--------------------KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌCinhGIẢI PHÁP HOÀN THIỆNcKHỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦAngĐạihọNGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH HUẾGiáo viên hướng dẫn:ườSinh viên thực hiện:TrNguyễn Thị Tường VyPGS.TS. Trịnh Văn SơnLớp: K43B-KTKTNiên khóa: 2009 - 2013ưHuế, tháng 05 năm 2013Khoùa luaän toát nghieäp ñaïi hoïcVaên SônGVHD: PGS.TS. TrònhLời Cảm ƠnNguyễn Thị Tường VyTrườngĐạihọcKinhtếHuếĐể hoàn thành đề tài này, tôi xin trân trọng gửilời cảm ơn đến ban giám hiệu Trường Đại Học Kinh TếHuế, các thầy cô trong khoa Kế toán tài chính đã hướngdẫn, giảng dạy, cung cấp kiến thức và phương pháp trong4 năm học vừa qua.Với vốn kiến thức được tiếp thu trongquá trình học tập, không chỉ là nền tảng cho quá trìnhnghiên cứu đề tài mà còn là hành trang quý báu để embước vào đời một cách vững chắc và tự tin.Bên cạnh đó, tôi cũng xin gửi lời cảm ơn chân thànhđến Phòng Kiểm soát nội bộ Ngân hàng Công thương Chinhánh Huế đã tạo điều kiện giúp đỡ, cung cấp số liệu vànhững kinh nghiệm thực tế để tôi hoàn thành tốt đề tàinày.Đặc biệt, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành vàsâu sắc nhất đến PGS. TS. Trịnh Văn Sơn người đã dànhnhiều thời gian và công sức trực tiếp hướng dẫn và giúpđỡ tôi hoàn thành tốt đề tài này.Cuối cùng, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giađình, bạn bè, những người thân đã luôn theo sát, giúpđỡ và ủng hộ tôi về mặt tinh thần.Mặc dù có nhiều cố gắng nhưng do hạn chế về mặt thờigian cũng như kinh nghiệm thực tế nên đề tài không tránhkhỏi những thiếu sót nhất định.Kính mong quý thầy cô tiếp tục, bổ sung góp ý để đềtài được hoàn thiện hơn.Một lần nữa tôi xin chân thành cảm ơn!Huế, tháng 5 năm 2013Sinh viên thực hiệnSVTH. Nguyeãn Thò Töôøng VyiKhoùa luaän toát nghieäp ñaïi hoïcVaên SônGVHD: PGS.TS. TrònhMỤC LỤCLỜI CÁM ƠN...................................................................................................................iuếMỤC LỤC .......................................................................................................................iiDANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT.................................................................................vtếHDANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU..............................................................................viPHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ................................................................................................11. Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu ...........................................................................1h2. Mục tiêu đề tài .........................................................................................................2in3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ...........................................................................24. Phương pháp nghiên cứu .........................................................................................2cK5. Kết cấu khóa luận ....................................................................................................3PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU..............................................4Chương 1. TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ .........................4họ1.1. CÁC KHÁI NIỆM VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ...............................41.2. MỤC TIÊU VÀ NHIỆM VỤ CỦA HỆ THỐNG KSNB .....................................6Đại1.2.1. Mục tiêu .........................................................................................................61.2.1.1. Mục tiêu hoạt động.................................................................................61.2.1.2. Mục tiêu thông tin ..................................................................................6ng1.2.1.3. Mục tiêu tuân thủ....................................................................................81.2.2. Nhiệm vụ ........................................................................................................8ườ1.2.2.1. Ngăn ngừa thiếu sót trong hệ thống xử lý nghiệp vụ .............................8Tr1.2.2.2. Bảo vệ ngân hàng trước những thất thoát có thể tránh...........................81.2.2.3. Đảm bảo việc chấp hành chính sách kinh doanh ...................................91.3. CÁC BỘ PHẬN CẤU THÀNH HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ (THEOMÔ HÌNH CỦA COSO)..............................................................................................91.3.1. Môi trường kiểm soát.....................................................................................91.3.2. Nhận diện và đánh giá rủi ro ........................................................................121.3.2.1. Công cụ xác định rủi ro .........................................................................14SVTH. Nguyeãn Thò Töôøng VyiiKhoùa luaän toát nghieäp ñaïi hoïcVaên SônGVHD: PGS.TS. Trònh1.3.2.2. Đánh giá rủi ro......................................................................................141.3.2.3. Các cách thức quản lý rủi ro.................................................................151.3.3. Các cơ chế kiểm soát....................................................................................15uế1.3.4. Hệ thống thông tin và các kênh báo cáo ......................................................171.3.5. Hệ thống giám sát và thẩm định...................................................................18tếH1.4. HỆ THỐNG LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGÂN HÀNG THEOBÁO ...