Khóa luận tốt nghiệp: Hoàn thiện quy trình kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay tại chi nhánh NHNN&PTNT TP Hà Tĩnh

Đề tài đã nhận diện được các rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNN&PTNT TP Hà Tĩnh; đánh giá thực trạng hệ thống KSNB đối với hoạt động cho vay tại chi nhánh NHNN&PTNT TP Hà Tĩnh đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay tại chi nhánh NHNN&PTNT TP Hà Tĩnh.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Khóa luận tốt nghiệp: Hoàn thiện quy trình kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay tại chi nhánh NHNN&PTNT TP Hà TĩnhĐẠI HỌC HUẾTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾKHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH--- ----HUẾKHÓA LUẬN TỐT NGHIỆPTẾĐề tài:TRƯỜNGĐẠIHỌCKINHHOÀN THIỆN QUY TRÌNH KIỂM SOÁT NỘI BỘĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHINHÁNH NHNo&PTNT TP HÀ TỈNHGiảng viên hướng dẫn:Th.s Hồ Phan Minh ĐứcSinh viên thực hiện:Lê Thị ThủyLớp: K42 Kiểm toánHuế, 5/2012ẾU-HTẾTRƯỜNGĐẠIHỌCKINHĐể hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này, trong quátrình nghiên cứu và thực hiện ngoài sự nổ lực của bản thân,tôi còn nhận đươc sự giúp đỡ của thầy cô, gia đình, bạn bècùng quý cô chú cán bộ chi nhánh NHNo&PTNT TP HàTĩnh.Trước tiên tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới quýthầy, cô giáo trường Đại học Kinh Tế Huế đã dạy bảo tôitrong bốn năm qua. Đặc biệt, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắcđến thầy giáo Ths Hồ Phan Minh Đức, người đã tận tìnhhướng dẫn, giúp đỡ tôi hoàn thành khóa luận này.Tôi cũng xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo cùngquý cô chú, anh chị NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh đã nhiệttình giúp đỡ, tạo điều kiện cho tôi trong thời gian thực tậptại Ngân hàng.Cuối cùng tôi xin bày tỏ lòng biết ơn gia đình và bạnbè đã động viên, tạo điều kiện về mọi mặt để tôi có thể hoànthành khóa luận này.Xin chân thành cảm ơn!Huế, tháng 5 năm 2012Sinh viên thực hiện:Lê Thị Thủy2MỤC LỤCPHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ................................................................................................1Tính cấp thiết của đề tài.......................................................................................72.Mục tiêu nghiên cứu. ...........................................................................................83.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. ......................................................................84.Phương pháp nghiên cứu. ....................................................................................95.Kết cấu khóa luận. ...............................................................................................9-HUẾ1.PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ.......................................................................11TẾCHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘKhái quát về hệ thống kiểm soát nội bộ ........................................................11IN1.1.HTRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ..................................................................111.1.1. Các khái niệm về kiểm soát nội bộ................................................................11K1.1.2. Mục tiêu KSNB trong hoạt động của NHTM. ..............................................12C1.1.3. Nhiệm vụ của hệ thống kiểm soát nội bộ trong hoạt động Ngân hàng. ........13Hoạt động tín dụng và rủi ro hoạt động tín dụng ..........................................15IH1.2.Ọ1.1.4. Sự cần thiết của hệ thống KSNB tại các NHTM...........................................14Ạ1.2.1. Hoạt động tín dụng ........................................................................................15Những vấn đề cơ bản về kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay......................20G1.3.Đ1.2.2. Rủi ro rín dụng...............................................................................................17N1.3.1. Các bộ phận cấu thành của hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay. ..21ƯỜ1.3.2. Sự cần thiết của hệ thống kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay ............251.3.3. Các yếu tố đánh giá chất lượng công tác kiểm soát hoạt động cho vay..............27TR1.3.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát hoạt động cho vay................29CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNGCHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂNNÔNG THÔN TP HÀ TĨNH ......................................................................................322.1.Tổng quan về chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Hà Tĩnh .......................322.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT chi nhánh TP Hà Tĩnh ...322.1.2. Chức năng và nhiệm vụ .................................................................................3432.1.3. Các lĩnh vực kinh doanh................................................................................352.1.4. Nguồn lực ......................................................................................................372.1.4.1. Lao động ...................................................................................................372.1.4.2. Vốn ...........................................................................................................412.1.5. Tổ chức quản lý .............................................................................................44Ế2.2. Thực trạng hoạt động cho vay tại chi nhánh NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh.......47U2.2.1. Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp và các rủi ro tiềm ẩn tại chi-Hnhánh NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh.............................................................................472.2.2. Tình hình dư nợ và nợ quá hạn.......................................................................55Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại chi nhánhTẾ2.3.HNHNo&PTNT TP Hà Tĩnh .......................................................................................60IN2.3.1. Tóm tắt quy trình kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay tại chi nhánhNHNo&PTNT TP Hà Tĩnh .......................................................................................60Đánh giá quy trình KSNB đối với hoạt động cho vay tại chi nhánhC2.4.K2.3.2. Thực trạng công tác kiểm soát tại chi nhánh NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh ....61ỌNHNo&PTNT TP Hà Tĩnh .......................................................................................77IH2.4.1. Ưu điểm ............................................................ ...