Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Quảng Trị

Đề tài hệ thống hóa cơ sở lý luận về kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại các NHTM; đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Agribank Quảng Trị nhằm rút ra được những điểm mạnh cần phát huy, bên cạnh đó là những điểm yếu cần được xem xét và giải quyết; đề xuất một số giải pháp cơ bản nhằm hoàn thiện và nâng cao hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay tại Chi nhánh.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Quảng Trị ĐẠI HỌC HUẾ tế H uế TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH ------------------ in h KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Tr ư ờn g Đ ại họ cK KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ Sinh viên thực hiện: Lê Diệu Thúy Lớp: K43B Kiểm toán Khóa: 2009 - 2013 Giáo viên hướng dẫn ThS. Phan Thị Hải Hà Huế, 05/2013 tế H uế Lời Cảm Ơn Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Đại học Huế, Đại học kinh tế Huế đã tạo điều kiện cho em h có cơ hội được đi thực tập và tiếp xúc thực tế tại ngân hàng. Bên cạnh đó, em in cũng rất cảm ơn thầy, cô giáo trường Đại học kinh tế Huế đã truyền đạt cK kiến thức cho em trong suốt quãng thời gian học tập. Đặc biệt, em xin được gửi lời cám ơn chân thành đến giảng viên Phan Thị Hải Hà - người đã trực tiếp tận tình hướng dẫn em trong quá trình họ thực hiện đề tài. Em cũng xin bày tỏ lời cảm ơn của mình đến các anh, chị phòng Tín ại dụng và phòng Kiểm tra – kiểm soát nội bộ cùng toàn thể cán bộ tại Đ Agribank Quảng Trị đã giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt ờn g thời gian thực tập. Do hạn chế về mặt thời gian và kinh nghiệm bản thân nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót. Rất mong sự thông cảm và góp ý của quý thầy Tr ư cô, quý cơ quan để đề tài được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 05 năm 2012 Sinh viên thực hiện Lê Diệu Thúy Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU uế TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU PHẦN I – ĐẶT VẤN ĐỀ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 tế H I.1. Sự cần thiết của đề tài..................................................................................... 1 I.2. Đối tượng nghiên cứu ..................................................................................... 2 I.3. Mục tiêu nghiên cứu ....................................................................................... 2 I.4. Phạm vi nghiên cứu ........................................................................................ 2 h I.5. Phương pháp nghiên cứu ................................................................................ 3 in I.5.1. Phương pháp thu thập số liệu ................................................................... 3 cK I.5.2. Phương pháp xử lý số liệu ........................................................................ 4 I.6. Kết cấu đề tài ................................................................................................. 4 PHẦN II – NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 họ CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NHTM . . 5 1.1. Cơ sở lý luận về hệ thống kiểm soát nội bộ .................................................... 5 ại 1.1.1. Khái niệm ................................................................................................ 5 1.1.2. Mục tiêu của hệ thống KSNB .................................................................. 6 Đ 1.1.3 Các bộ phận cấu thành hệ thống KSNB: ................................................... 7 1.1.4 Những rủi ro tiềm tàng của hệ thống KSNB ............................................. 9 ờn g 1.2. Kiểm soát quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTM .............. 10 1.2.1. Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTM ........................ 10 1.2.2. Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTM15 Tr ư 1.2.3. Các yếu tố đánh giá chất lượng công tác kiểm soát hoạt động cho vay... 17 1.2.4. Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác kiểm soát hoạt động cho vay của NHTM ............................................................................................................ 19 1.3. Tóm tắt kết quả nghiên cứu trong thời gian qua ........................................... 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK QUẢNG TRỊ .............................. 26 2.1 Giới thiệu khái quát về Agribank Quảng Trị ................................................. 26 SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Agribank Quảng Trị ...................... 26 2.1.2. Cơ cấu tổ chức và tình hình nhân sự ...................................................... 27 2.1.2.1. Cơ cấu tổ chức ................................................................................ 27 2.1.2.2. Tình hình nhân sự............................................................................ 30 2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh Agribank tỉnh Quảng Trị uế trong 3 năm từ 2010-2012 ............................................................................... 32 2.1.3.1. Hoạt động huy động vốn ................................................................. 32 tế H 2.1.3.2. Hoạt động cho vay .......................................................................... 34 2.1.3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh ......................................................... 36 2.2. Thực trạng hoạt động kiểm soát quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp của Agribank Quảng Trị ..................................................................................... 38 h 2.2.1. Thực trạng quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Agribank in Quảng Trị ..................................................... ...