Khóa luận tốt nghiệp Luật học: Cơ chế kiểm soát trong nội bộ Công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 2014

Mục đích của khoá luận nhằm nghiên cứu, đánh giá các quy định của pháp luật hiện hành và thực tiễn áp dụng pháp luật liên quan đến cơ chế kiểm soát trong nội bộ CTCP tại Việt Nam, tìm hiểu và so sánh với các mô hình phân quyền kiểm soát của các nước trên thế giới, thông qua đó đề xuất các giải pháp, cơ chế để có thể khắc phục những hạn chế, phát huy những tiến bộ đã được thực hiện.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Khóa luận tốt nghiệp Luật học: Cơ chế kiểm soát trong nội bộ Công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT  ĐÀO HUYỀN TRANG CƠ CHẾ KIỂM SOÁT TRONG NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH LUẬT HỌC Hệ đào tạo: Chính quy Khoá học: QH-2013-L NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS.TRẦN TRÍ TRUNG HÀ NỘI, 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là khoá luận tốt nghiệp của riêng tôi, chưa từng được công bố trên bất kỳ một phương tiện nào. Các số liệu, trích dẫn trong khoá luận đều trung thực và chính xác. Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm và chấp thuận mọi hình thức xử lý của nhà trường nếu vi phạm Luật sở hữu trí tuệ và Quyền tác giả. Tác giả khoá luận Đào Huyền Trang LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới TS.Trần Trí Trung, người đã giúp đỡ tôi trong suốt thời gian qua, chia sẻ cho tôi những kinh nghiệm quý báu trong học tập, kiến thức và phương pháp để tôi có thể hoàn thành tốt khoá luận tốt nghiệp của mình. Tôi xin gửi lời cảm ơn tới gia đình, thầy cô và các bạn đang công tác, học tập tại Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội đã động viên và giúp đỡ tôi hoàn thành khoá luận tốt nghiệp của mình. Tôi xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU ..................................................................................................................... 1 1. Tính cấp thiết của đề tài .......................................................................................... 1 2. Tình hình nghiên cứu của đề tài .............................................................................. 3 3. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài.......................................................... 5 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ........................................................................... 5 5. Phương pháp nghiên cứu......................................................................................... 6 6. Kết cấu của khoá luận ............................................................................................. 6 CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ KIỂM SOÁT TRONG NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN .................................................................................. 7 1.1. Khái niệm kiểm soát nội bộ trong công ty cổ phần ............................................. 7 1.1.1. Khái quát về công ty cổ phần ............................................................................ 7 1.1.2. Khái niệm kiểm soát nội bộ ............................................................................ 10 1.1.3. Sự cần thiết của kiểm soát nội bộ trong công ty cổ phần................................ 12 1.2. Cơ chế kiểm soát nội bộ trong công ty cổ phần ................................................. 13 1.2.1. Khái niệm cơ chế kiểm soát nội bộ ................................................................. 13 1.2.2. Vai trò của cơ chế kiểm soát nội bộ trong công ty cổ phần ............................ 14 1.2.3. Các yếu tố cấu thành cơ chế kiểm soát nội bộ trong công ty cổ phần ..................... 16 1.2.4. Nội dung hoạt động của cơ chế kiểm soát nội bộ trong công ty cổ phần ....... 18 1.2.5. Các nguyên tắc pháp lý trong việc xác lập và vận hành cơ chế kiểm soát nội bộ trong công ty cổ phần ........................................................................................... 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1.......................................................................................... 29 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ CƠ CHẾ KIỂM SOÁT TRONG NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN THEO LUẬT DOANH NGHIỆP 2014 ................ 31 2.1. Quy định pháp luật về xác định cơ chế kiểm soát trong công ty cổ phần ..................... 31 2.2. Quy định pháp luật về mối quan hệ giữa các yếu tố cấu thành cơ chế kiểm soát trong nội bộ công ty cổ phần ..................................................................................... 32 2.3. Quy định pháp luật về nội dung hoạt động của cơ chế kiểm soát nội bộ .......... 36 2.3.1. Quy định về kiểm soát của Đại hội đồng cổ đông .......................................... 36 2.3.2. Quy định về kiểm soát của Hội đồng quản trị................................................. 43 2.3.3. Kiểm soát của Ban kiểm soát .......................................................................... 46 2.3.4. Kiểm soát của Ban kiểm toán nội bộ trực thuộc HĐQT ................................. 49 2.4. Những vấn đề pháp lý đặt ra trước quy định pháp luật hiện hành về cơ chế kiểm soát nội bộ trong CTCP ............................................................................................. 49 2.4.1. Cơ chế kiểm soát nội bộ chưa được đầu tư đúng mức khi xây dựng bản Điều lệ công ty ................................................................................................................... 49 2.4.2. Quyền kiểm soát của cổ đông chưa thực sự được bảo đảm ............................ 51 2.4.3. Sự chồng chéo khi phân định quyền lực kiểm soát nội bộ ............................. 52 2.4.4. Ban kiểm soát chưa thực sự phát huy đúng vai trò của mình ......................... 55 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2.......................................................................................... 58 CHƯƠNG 3. ĐỀ XUẤT PHƯƠNG HƯỚNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ CƠ CHẾ KIỂM SOÁT TRONG NỘI BỘ CÔNG TY CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM ..... 59 3.1. Giải pháp pháp lý ...................................................... ...