Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương – Chi nhánh Hải Dương

Mục tiêu của đề tài nhằm làm sáng tỏ những nội dung sau: Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hệ thống KSNB tại NHTM; tìm hiểu thực trạng hoạt động KSNB đối với cho vay KHDN tại Vietinbank Hải Dương; trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng công tác kiểm soát ở Vietinbank Hải Dương, đưa ra những giải pháp tăng cường vai trò của KSNB hoạt động cho vay.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương – Chi nhánh Hải DươngĐẠI HỌC HUẾTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾKHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH--------------------KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌCtếHuếTHÆÛC TRAÛNG KIÃØM SOAÏT NÄÜI BÄÜ QUY TRÇNH CHO VAYKHAÏCH HAÌNG DOANH NGHIÃÛP TAÛI NGÁN HAÌNGTHÆÅNG MAÛI CÄØ PHÁÖN CÄNG THÆÅNG VIÃÛT NAMĐạihọcKinhCHI NHAÏNH HAÍI DÆÅNGSinh viên thực hiện:Hoàng Thị HằngLớp: K44B – Kiểm toánNiên khóa: 2010 – 2014Giáo viên hướng dẫn:Th.S Hà Diệu ThươngHuế, tháng 05 năm 2014Khóa luận tốt nghiệpGVHD: Hà Diệu ThươngLời Cảm ƠnĐạihọcKinhtếHuếĐể hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này tôi xin chânthành cảm ơn ban lãnh đạo Đại học Huế - Đại học kinh tếHuế đã tạo điều kiện cho tôi có cơ hội được đi thực tập vàtiếp xúc thực tế tại ngân hàng. Bên cạnh đó, tôi cũng rất cảmơn thầy, cô giáo trường Đại học kinh tế Huế đã truyền đạtkiến thức cho tôi trong suốt quãng thời gian học tập.Đặc biệt, tôi xin được gửi lời cám ơn chân thành đếngiảng viên Hà Diệu Thương - người đã trực tiếp tận tìnhhướng dẫn tôi trong quá trình thực hiện đề tài.Tôi cũng xin bày tỏ lời cảm ơn của mình đến các anh, chịphòng Tín dụng và phòng Kiểm tra – kiểm soát nội bộ cùngtoàn thể cán bộ tại Vietinbank Hải Dương đã giúp đỡ, tạođiều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt thời gian thực tập.Do hạn chế về mặt thời gian và kinh nghiệm bản thânnên đề tài không tránh khỏi thiếu sót. Rất mong sự thôngcảm và góp ý của quý thầy cô, quý cơ quan để đề tài đượchoàn thiện hơn.Tôi xin chân thành cảm ơn!SVTH: Hoàng Thị HằngHuế, tháng 05 năm 2014Sinh viên thực hiệnHoàng Thị HằngiKhóa luận tốt nghiệpMỤC LỤCGVHD: Hà Diệu ThươngLỜI CẢM ƠN ................................................................................................................. iMỤC LỤC ...................................................................................................................... iiDANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ........................................................................... vDANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU ......................................................... viTÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU .......................................................................... viiPHẦN I – ĐẶT VẤN ĐỀ...............................................................................................11. Sự cần thiết của đề tài ..............................................................................................1tếHuế2. Mục tiêu nghiên cứu.................................................................................................23. Đối tượng nghiên cứu...............................................................................................24. Phạm vi của đề tài ....................................................................................................25. Phương pháp nghiên cứu..........................................................................................2ạihọcKinh6. Kết cấu khoá luận .....................................................................................................3PHẦN II – NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ............................................4CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂMSOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNGDOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .................................41.1. Đặc điểm hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp và vai trò của hệ thốngkiểm soát nội bộ tại Ngân hàng thương mại ................................................................4Đ1.1.1. Đặc điểm hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại ..... 41.1.2. Vai trò của hệ thống kiểm soát nội bộ ..........................................................101.2. Kiểm soát nội bộ và tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ trong Ngân hàng thương mại ....... 131.2.1. Khái niệm......................................................................................................131.2.2. Các bộ phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ .......................................151.2.3. Rủi ro tiềm tàng của hệ thống kiểm soát nội bộ ...........................................181.2.4. Các yếu tố chi phối chất lượng, hiệu quả kiểm soát nội bộ trong Ngân hàngthương mại ..............................................................................................................19SVTH: Hoàng Thị HằngiiKhóa luận tốt nghiệpGVHD: Hà Diệu Thương1.3. Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàngthương mại .................................................................................................................191.3.1. Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại ....191.3.2. Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàngthương mại ..............................................................................................................221.3.3. Các yếu tố đánh giá chất lượng công tác kiểm soát hoạt động cho vay .......241.3.4. Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác kiểm soát hoạt động cho vay của NHTM .......... 251.4. Bài học quốc tế trong xây dựng và hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ quytrình cho vay tại Ngân hàng thương mại ....................................................................29tếHuế1.4.1. Hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mạiThái Lan ..................................................................................................................291.4.2. Hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mạiở Hàn Quốc .............................................................................................................31ạihọcKinh1.4.3. Bài học kinh nghiệm trong việc xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ .........311.5. Đánh giá các đề tài ...