Khóa luận tốt nghiệp: Ứng dụng mô hình z-score trong xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển – Chi nhánh Thừa Thiên Huế

Trên cơ sở nghiên cứu lý luận và tổng kết thực tiễn về hiệu quả hoạt động xếp hạng tín dụng tại ngân hàng thương mại, từ đó tác giả ứng dụng mô hình Z-score trong việc XHTD cho BIDV- chi nhánh Huế. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Khóa luận tốt nghiệp: Ứng dụng mô hình z-score trong xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển – Chi nhánh Thừa Thiên HuếKhóa luận tốt nghiệpiKhóa luận tốt nghiệpLời Cảm ƠnTrong quá trình hoàn thành khóa luận tốt nghiệp, tôi xin gửi lờicảm ơn trân trọng nhất tới Cô giáo TS.Trần Thị Bích Ngọc người trực tiếp hướng dẫn đã quan tâm, đưa ra những chỉ bảo quý báu vàgiúp đỡ về mọi mặt để tôi hoàn thành khóa luận này.Tôi cũng xin bày tỏ lòng biết ơn các Thầy, Cô giáo trong khoaTài chính Ngân Hàng trường Đại học Kinh tế Huế đã tận tình dạydỗ và tạo điều kiện giúp tôi hoàn thành khóa học.Xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất tới Ban lãnh đạo,các anh, chị đang công tác tại phòng Khách hàng Doanh nghiệp ngânhàng TMCP Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Thừa ThiênHuế đã hỗ trợ hết sức nhiệt tình, tạo cơ hội để tôi được tiếp xúc với mộtmôi trường hoàn toàn mới và chuyên nghiệp.Xin bày tỏ lòng biết ơn tới gia đình và bạn bè đã quan tâm, độngviên, tạo điều kiện cho tôi trong suốt thời gian qua.Xin chân thành cảm ơn!Huế, tháng 5 năm 2013Sinh viênĐoàn Thanh Thiên ThuiKhóa luận tốt nghiệpDANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮTBIDVNgân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt NamBIDV – Huế Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt NamChi nhánh Thừa Thiên HuếCNChi nhánhNHNgân hàngNHNNNgân Hàng Nhà NướcNH ĐT&PT Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt NamNHTMNgân Hàng thương mạiNHTMNNNgân Hàng Thương Mại Nhà nướcNH TMCPNgân Hàng Thương Mại Cổ PhầnĐCTCĐịnh chế Tài chínhiKhóa luận tốt nghiệpDANH MỤC BẢNG BIỂUBảng 1.1. Các chỉ số tài chính sử dụng trong XHTD của Moody‟s 13Bảng 1.2: Khả năng dự báo chỉ số Z-score thực tế.21Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn kinh doanh của Chi nhánh qua 3 năm 2012-201432Bảng 2.3: Tình hình dư nợ của Chi nhánh qua 3 năm 2012-2014 ............................34Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu của Chi nhánh qua 3 năm 2012-2014 ..........................35Bảng 2.5: Bảng tóm tắt hoạt động kinh doanh ngân hàng BIDV chi nhánh Huế năm2012-2014 36Bảng 2.6: Bảng phân loại XHTD DN của ngân hàng BIDV chi nhánh Huế 40Bảng 2.7: Các chỉ tiêu tính điểm theo các loại doanh nghiệp khác nhau. 47Bảng 2.8: Xếp hạng khách hàng theo thang điểm của ngân hàng BIDV 48................Bảng 2.9 : Thông tin thu thập từ BCTC của BBC 50Bảng 2.10: Chỉ số Z-score tính theo BCTC công ty BBC51Bảng 2.11: Kết quả xác định chỉ số nguy cơ phá sản của 41 doanh nghiệp trong năm2014 53Bảng 2.12 : Kết quả so sánh giữa hai mô hình Z-score và mô hình xếp hạng tín dụngnội bộ của 41 doanh nghiệp điều tra 54Bảng 2.13: Các chỉ tiêu so sánh của doanh nghiệp X năm 2012-201456Bảng 2.14: Tóm tắt BCTC kiểm toán năm 2014 của công ty Z 57Bảng 2.15: Tình hình trả nợ theo quý trong năm 2014 của các doanh nghiệp X, Y,Z, N.DANH MỤC SƠ ĐỒSơ đồ 1.1: Quy trình xếp hạng tín dụng9Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của BIDV Huếii28Khóa luận tốt nghiệpTÓM TẮT NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀIChấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng đóng vai trò quan trọng đối vớicác cấp quản trị ngân hàng trong việc định giá cho vay và các quyết định về quản trịrủi ro tín dụng cũng như việc trích lập dự phòng rủi ro của khoản vay. Việc dự báotrước rủi ro tín dụng của khách hàng thực sự rất cần thiết và có ý nghĩa cho hoạtđộng của NHTM.Với bề dày của một trong bốn ngân hàng đứng đầu trong hệ thống NHTMViệt Nam, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam hiện tại đã xây dựngvà hoàn thiện mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ Tuy nhiên, việc đánh giá và chođiểm một cách chủ quan và đôi khi là do thiếu chuyên môn của các đơn vị kinhdoanh trong xếp hạng của các khách hàng khiến cho chất lượng của mô hình thựcsự bị ảnh hưởng và không thực hiện được vai trò cần thiết của nó.Đề tài đã thực hiện các nghiên cứu chi tiết trên mô hình xếp hạng tín dụngnội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp, thu thập cơ sở dữ liệu về chấm điểm tíndụng của 41 khách hàng doanh nghiệp ngẫu nhiên đang được xếp hạng tín dụng nộibộ, thuộc loại công ty cổ phần, sau đó sử dụng phương pháp phân tích định tính vàđịnh lượng, so sánh hai mô hình Z-score và mô hình xếp hạng tính dụng nội bộ tạingân hàng BIDV để tìm hiểu các chỉ tiêu đóng vai trò then chốt, ảnh hưởng đến kếtquả xếp hạng tín dụng của khách hàng, nhằm giúp cho các cấp quản trị và cácphòng ban với chức năng tái thẩm định có công cụ hữu hiệu để kiểm soát, điềuchỉnh kết quả xếp hạng một cách độc lập và khách quan. Sau quá trình nghiên cứuchi tiết, đề tài cũng đánh giá một số điểm còn tồn tại của mô hình xếp hạng Z-scorecũng như mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ, góp phần giúp ích cho việc cải thiệnmô hình xếp hạng tín dụng sau này của BIDVPhần chính của luận văn bao gồm 67 trang, được chia thành 3 chương. Chitiết nghiên cứu của mỗi chương được phân tích trong các phần tiếp theo.iii ...