Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Bản Việt theo hướng kiểm soát rủi ro

Luận văn thực hiện nghiên cứu tổng quan và làm sáng tỏ lý luận về hệ thống kiểm soát nội bộ theo báo cáo COSO 2004 và vai trò của nó trong việc quản trị rủi ro giúp NH đạt được mục tiêu đề ra. Luận văn phản ánh và đánh giá thực trạng hoạt động KSNB của NH TMCP Bản Việt nhằm kiểm soát rủi ro, nhận biết những hạn chế và nguyên nhân những hạn chế của hệ thống kiểm soát nội bộ tại NH. Mời các bạn cùng tham khảo!
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Bản Việt theo hướng kiểm soát rủi ro BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ---o0o--- LÊ THỊ HẬU HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢN VIỆT THEO HƯỚNG KIỂM SOÁT RỦI RO LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HCM - 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ---o0o--- LÊ THỊ HẬU HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢN VIỆT THEO HƯỚNG KIỂM SOÁT RỦI RO Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 60340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS, TS. HÀ XUÂN THẠCH TP.HCM - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn: “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngânhàng TMCP Bản Việt theo hướng kiểm soát rủi ro” là công trình do tôi tự nghiêncứu và hoàn thành dưới sự hướng dẫn của người hướng dẫn khoa học. Các số liệu, kết quả trình bày trong luận văn là trung thực và chưa từng đượccông bố trong các luận văn trước đây. TP.HCM, ngày 9 tháng 11 năm 2013 Lê Thị Hậu MỤC LỤCTRANG PHỤ BÌALỜI CAM ĐOANMỤC LỤCDANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮTDANH MỤC CÁC BẢNGDANH MỤC CÁC PHỤ LỤCPHẦN MỞ ĐẦU1. Lý đo chọn đề tài ..................................................................................................... 12. Tổng quan về đề tài nghiên cứu............................................................................... 13. Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu............................................................................... 34. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ........................................................................... 35. Phương pháp nghiên cứu ......................................................................................... 46. Đóng góp của luận văn ............................................................................................ 47. Kết cấu của luận văn ................................................................................................ 5CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ1.1. Tổng quan về hệ thống KSNB ............................................................................. 61.1.1 Theo báo cáo COSO........................................................................................... 61.1.1.1 Báo cáo COSO 1992 ....................................................................................... 61.1.1.2 Báo cáo COSO 2004 ..................................................................................... 121.1.1.3 Báo cáo COSO 2013 ..................................................................................... 221.1.2 Theo Basel ........................................................................................................ 261.1.2.1 Giới thiệu tổng quát về Basel ........................................................................ 261.1.2.2 Những nôị dung cơ bản của Basel ................................................................ 271.2. Các bộ phận cấu thành của KSNB trong NHTM theo hướng kiểm soát rủi ro................................................................................................................................... 331.2.1 Môi trường kiểm soát ....................................................................................... 341.2.2 Thiết lập mục tiêu............................................................................................. 341.2.3 Nhận dạng sự kiện tiềm tàng ............................................................................ 341.2.4 Đánh giá rủi ro ................................................................................................. 341.2.5 Phản ứng với rủi ro........................................................................................... 351.2.6 Hoạt động kiểm soát......................................................................................... 361.2.7 Thông tin và truyền thông ................................................................................ 361.2.8 Giám sát ........................................................................................................... 361.3 Nhận diện rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các NHTM .................... 371.3.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của các NHTM ............................................. 371.3.2 Các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các NHTM ................................... 371.3.2.1 Khái niệm về rủi ro hoạt động kinh doanh..................... ...