Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Ứng dụng hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

Luận văn nhằm nghiên cứu chuẩn mực Basel, đặc biệt là chuẩn mực về quản trị rủi ro tài chính làm cơ sở lý luận cho việc áp dụng vào ngân hàng ACB. Từ đó đề xuất ra các giải pháp khả thi cho chính phủ, ngân hàng nhà nước và ACB. Mời các bạn tham khảo!

Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Ứng dụng hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠOTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TRUNG THÔNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠOTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TRUNG THÔNGỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂUChuyên ngành : Kinh tế Tài chính – Ngân hàngMã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS. TS. Trần Huy Hoàng Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các phân tích, kết quả trong luận văn đều dựa trên nghiên cứu thực tế và đúngvới nguồn trích dẫn. Tác giả Nguyễn Trung Thông i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮTACB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á ChâuAIRB Phương pháp xếp hạng nội bộ nâng caoAMA Phương pháp tiếp cận nâng caoBIS Ngân hàng Thanh toán Quốc tếCAR Tỷ lệ vốn tối thiểuCIC Trung tâm thông tin tín dụngEIB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập khẩu Việt NamFIRB Phương pháp xếp hạng nội bộ cơ bảnFSI Viện nghiên cứu nước ngoài của MỹHĐTD Hội đồng tín dụngIRB Phương pháp xếp hạng nội bộKH Khách hàngLGD Tổn thất ước tínhNH Ngân hàngNHNN Ngân hàng Nhà nước Việt NamNHTM Ngân hàng Thương mạiNHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phầnPD Xác suất vỡ nợPP Phương phápQIS Nghiên cứu định lượng các tác độngQTRR Quản trị rủi roQTRRTD Quản trị rủi ro tín dụngRWA Tài sản có rủi roSA Phương pháp cơ bảnSTB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương tínTCTD Tổ chức tín dụngVCB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt NamWTO Tổ chức thương mại thế giới ii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂUBảng 1.1: Lộ trình thực thi Basel III ............................................................................ 17Bảng 1.2: Những thay đổi chính trong Basel III .......................................................... 21Bảng 1.3: Bảng các trọng số rủi ro theo Basel I và Basel II ........................................ 24Bảng 1.4: Kết quả khảo sát ứng dụng các phương pháp Basel II trong nghiên cứu QIS5...................................................................................................................................... 27Bảng 1.5: Ứng dụng Basel II trong các nước không phải thành viên của Ủy ban Basel(2007 -2015) ................................................................................................................. 28Bảng 1.6: Ứng dụng Basel II tại các nước Châu Á ...................................................... 29Bảng 2.1: Một số tỷ lệ cơ bản trong tăng trưởng ......................................................... 34Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn ............................................................... 42Bảng 2.3 So sánh tổng tài sản ACB, STB, EIB, VCB ................................................. 43Bảng 2.4: Khả năng sinh lợi của ACB ......................................................................... 44Bảng 2.5 Các chỉ số tài chính của ACB ....................................................................... 45Bảng 2.6: Quá trình tăng vốn điều lệ của ACB............................................................ 47Bảng 2.7: Tỷ lệ an toàn vốn của ACB, STB, EIB, VCB ............................................. 49Bảng 2.8: Dự phòng rủi ro của ACB............................................................................ 50Bảng 2.9: Phân loại nợ theo xếp hạng nội bộ của ACB ............................................... 53Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ được ACB xây dựng đáp ứng khá tốt nhu cầuđánh giá, giám sát và ra quyết định cho vay đối với khách hàng nhằm thu hồi vốn vàđảm bảo lợi nhuận. Bảng 2.9: Phân loại nợ theo xếp hạng nội bộ của ACB ............... 56Bảng 3.1: Xây dựng lộ trình áp dụng Basel II tại ACB ............................................... 75 iii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼHình 1.1: Ba trụ cột của Basel II ..................................................................................14Hình 1.2: Trụ cột 1 trong Basel II ................................................................................15Hình 1.3: Những điểm thay đổi của Basel III so với Basel II ......................................18Hình 1.4: Sự thay đổi 3 trụ cột của Basel III ................................................................20Hình 2.1: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ACB (2007-2011) .............................................49 DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNHPhương trình 1.1 Vốn yêu cầu tối thiểu theo Basel II ..................................................23Phương trình 1.2 Tài sản có rủi ro quy đổi ...................................................................24 MỤC LỤCLỜI MỞ ĐẦU ............................................................................................................... 1CHƯƠNG 1: HIỆP ƯỚC BASEL VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEOCÁC TIÊU CHUẨN CỦA BASEL ............................................................................. 4 1.1 Rủi ro và quản trị rủi ro của ngâ ...