Luận văn thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Phân tích tình hình tài chính Công ty Cổ phần Thương mại và phân phối ZINNIA

Luận văn được nghiên cứu với mục tiêu nhằm phân tích tình hình tài chính công ty CP TM và PP Zinnia hai năm 2010, 2011 để thấy rõ thực trạng tài chính của công ty, tốc độ phát triển và khả năng phát triển. Từ đó tác giả có thể đề xuất một số giải pháp nâng cao tình hình tài chính cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Phân tích tình hình tài chính Công ty Cổ phần Thương mại và phân phối ZINNIA ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --------------------------- NGUYỄN THỊ DUYÊN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN THƢƠNG MẠI VÀ PHÂN PHỐI ZINNIA LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NHÂN HÀNG HÀ NỘI - 2013 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --------------------------- NGUYỄN THỊ DUYÊN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN THƢƠNG MẠI VÀ PHÂN PHỐI ZINNIA Chuyên ngành: Tài chính và Ngân hàng Mã số : 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NHÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. TRẦN THỊ VÂN ANH HÀ NỘI, 2013 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ........................................................... i DANH MỤC CÁC BẢNG.......................................................................... ..ii DANH MỤC CÁC HÌNH ........................................................................... iii MỞ ĐẦU ....................................................................................................... 1 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP .......................................................................... 5 1.1. Tổng quan về tài chính tài chính doanh nghiệp ................................... 5 1.1.1. Khái quát về tài chính doanh nghiệp ..................................................... 5 1.1.2. Các quan hệ chủ yếu trong tài chính doanh nghiệp ............................... 5 1.1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình tài chính doanh nghiệp ............... 6 1.2. Sự cần thiết và vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp ............. 8 1.2.1. Sự cần thiết của phân tích tài chính doanh nghiệp ................................ 8 1.2.2. Vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp ........................................ 8 1.3. Nội dung và phƣơng pháp phân tích tài chính doanh nghiệp ............. 9 1.3.1. Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp ......................................... 9 1.3.2. Các phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp ............................ 10 1.3.2.1. Phương pháp phân tích đánh giá ...................................................... 10 1.3.2.2. Phương pháp phân tích nhân tố ........................................................ 10 1.3.2.3. Phương pháp hồi quy ....................................................................... 11 Phương pháp hồi quy là một phân tích thống kê để xác định xem các biến độc lập (biến thuyết minh) quy định các biến phụ thuộc (biến được thuyết minh) như thế nào. .................................................................................................. 11 1.3.2.4. Phương pháp sử dụng mô hình Dupont ............................................ 12 1.3.3. Nội dung cơ bản của phân tích tài chính doanh nghiệp ....................... 12 1.3.3.1. Khái quát tình hình tài chính qua phân tích báo cáo tài chính .......... 12 1.3.3.2. Đánh giá tình hình tài chính thông qua phân tích các hệ số tài chính đặc trưng ...................................................................................................... 15 1.3.3.3. Phân tích triển vọng ......................................................................... 21 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CP TM VÀ PP ZINNIA ....................................................................... 23 2.1. Tổng quan về công ty ZD .................................................................... 23 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển ZD ................................................ 23 2.1.2. Tầm nhìn và sứ mệnh ......................................................................... 25 2.1.3. Hoạt động kinh doanh......................................................................... 25 2.1.4. Mô hình hoạt động.............................................................................. 26 2.2. Thông tin tài chính của công ty CP TM và PP Zinnia....................... 28 2.2.1. Đặc điểm bộ máy kế toán tài chính của công ty .................................. 28 2.2.2. Chế độ kế toán được áp dụng trong kỳ................................................ 30 2.2.3. Các chính sách kế toán áp dụng .......................................................... 31 2.2.4. Báo cáo tài chính năm 2010, năm 2011 .............................................. 31 2.3. Phân tích hiện trạng tài chính của công ty CP TM và PP Zinnia ..... 32 2.3.1. Phân tích tình hình tài chính qua các BCTC ....................................... 32 2.3.1.1. Bảng cân đối kế toán ....................................................................... 32 2.3.1.2. Báo cáo kết quả kinh doanh ............................................................. 40 2.3.1.3. Phân tích biến động của dòng tiền ................................................... 42 2.3.2. Phân tích khả năng thanh toán của công ty ......................................... 49 2.3.2.1. Hệ số khả năng thanh toán hiện thời ................................................ 50 2.3.2.2. Hệ số khả năng thanh toán nhanh .................................................... 51 2.3.2.3. Hệ số khả năng thanh toán tức thời .................................................. 52 2.3.2.4. Hệ số khả năng thanh toán lãi vay ................................................... 53 2.3.3 Phân tích tình hình hoạt động .............................................................. 55 2.3.3.1. Số vòng quay hàng tồn kho và số ngày một vòng quay hàng tồn kho .. 55 2.3.3.2. Vòng quay các khoản phải thu ......................................................... 56 2.3.3.3. Kỳ thu tiền trung bình .................................................. ...