Quyết định 92/2004/QĐ-BTC của Bộ Tài chính

Quyết định 92/2004/QĐ-BTC của Bộ Tài chính về việc ban hành Hệ thống chỉ tiêu giám sát tài chính đối với công ty chứng khoán và công ty quản lý quỹ
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Quyết định 92/2004/QĐ-BTC của Bộ Tài chính v¨nphßngquèchéi c¬sëd÷ liÖuluËtviÖtnamLAWDATA QUY Õ T§ Þ NH CñABéTR¦ëNGBéTµICHÝNHSè92/2004/Q§BTC ngµy30th¸ng11n¨m2004VÒviÖcbanhµnhHÖthèng chØtiªugi¸ms¸ttµichÝnh®èivíic«ngty chøngkho¸nvµc«ngtyqu¶nlýquü BéTR¦ëNGBéTµICHÝNH C¨ncøNghÞ ®Þnhsè 77/2003/N§CPngµy1/7/2003cña ChÝnhphñ quy ®Þnhchøcn¨ng,nhiÖmvô,quyÒnh¹nvµ c¬ cÊutæchøccñaBéTµichÝnh; C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 144/2003/N§CP ngµy 28/11/2003 cñaChÝnhphñvÒchøngkho¸nvµthÞtrêngchøngkho¸n; Theo®ÒnghÞcñaChñtÞchUûbanChøngkho¸nNhµníc, QUY Õ T§ Þ NH §i Ò u 1. BanhµnhkÌmtheoQuyÕt ®ÞnhnµyHÖ thèng chØtiªugi¸ms¸ttµichÝnh ®èivíic«ngtychøngkho¸nvµc«ngtyqu¶nlýquü. §i Ò u 2. C¸cc«ngtychøngkho¸n,c«ngtyqu¶nlýquücãtr¸chnhiÖmtÝnhto¸nc¸cchØtiªugi¸ms¸tvµgöikÕtqu¶choUû banChøngkho¸nNhµ nícvµ thêi ®iÓmnépb¸oc¸otµichÝnhhµngn¨mtheoqui®Þnh. Trênghîpcã nh÷ngbiÕn ®éngbÊtthêng,c¸cc«ngtychøngkho¸n,c«ngtyqu¶nlýquüph¶ib¸oc¸o,gi¶itr×nh vµph©ntÝchrânguyªnnh©nvíiUûbanchøngkho¸nNhµnícvµcãbiÖnph¸p®iÒuchØnh,kh¾cphôckÞpthêi. §i Ò u 3. Uû banChøngkho¸nNhµ níccã tr¸chnhiÖmph©n tÝch, ®¸nh gi¸ kÕt qu¶ ho¹t ®éng cña c¸c c«ng tychøngkho¸nvµc«ngtyqu¶nlýquüth«ngquaHÖthèngchØtiªugi¸m s¸t tµi chÝnh ®èivíic«ngtychøng kho¸n vµc«ngtyqu¶nlý quü vµ tiÕnhµnhc¸cbiÖnph¸pkiÓmtra,gi¸ms¸ttheoqui®Þnhcñaph¸pluËt. 2 § i Ò u 4. QuyÕt ®Þnhnµycã hiÖulùcsau15ngµykÓtõ ngµy ®¨ngC«ngb¸ovµ ®îc¸pdôngchon¨mtµichÝnh2004. §i Ò u 5. ChñtÞchUûbanChøngkho¸nNhµníc,Ch¸nhV¨nphßngBéTµichÝnh,TængGi¸m®èc(Gi¸m®èc)c¸cc«ng tychøngkho¸n,c«ngtyqu¶nlý quü vµ Thñ trëngc¸c ®¬nvÞcãliªnquanchÞutr¸chnhiÖmthihµnhQuyÕt®Þnhnµy. H Ö T H è N G C H Ø T I £ U G I ¸ M S ¸ T T µ I C H Ý N H § è I V í I C ¤ N G TYCHøNGKHO¸NVµC¤NGTYQU¶NLýQUü(BanhµnhtheoQuyÕt®Þnhsè92/2004/Q§BTCngµy30th¸ng 11n¨m2004 cñaBétrëngBéTµichÝnh) I.QUI§ÞNHCHUNG 1.Môc®Ých HÖ thèng chØ tiªu gi¸m s¸t tµi chÝnh c«ng ty chøngkho¸n,c«ngtyqu¶nlý quü lµ c«ngcô hç trî choUû banChøng kho¸n Nhµ níc theo dâi, kiÓm tra t×nh h×nh ho¹t®éng kinh doanh vµ viÖc chÊp hµnh c¸c chÝnh s¸ch ph¸pluËtnhµníccñac¸cc«ngty,nh»m: Gi¸m s¸t ho¹t ®éng cña c¸c c«ng ty chøng kho¸n,c«ngtyqu¶nlý quü ®Ó n¾mb¾tkÞpthêithùctr¹ng,hiÖuqu¶ho¹t ®éng,ph¸thiÖnsímnh÷ngtrênghîpcã nguyc¬g©y¶nhhëng ®Õnt×nhh×nhgiaodÞchchøngkho¸nvµ rñirocñanhµ ®Çut trªnthÞ trêng chøng kho¸n; giópkh¾cphôctånt¹i,hoµnthµnhmôctiªuvµkÕho¹chkinhdoanh, n©ngcaokh¶n¨ngc¹nhtranh. §¸nhgi¸hiÖuqu¶ho¹t ®éngcñac¸cc«ngtychøngkho¸n,c«ngtyqu¶nlýquünh»mph©nlo¹ivµcãbiÖnph¸pxölýkÞpthêi®èivíic«ngtyho¹t®éngyÕukÐm. Giópc¸cc«ngtychøngkho¸n,c«ngtyqu¶nlý quütùtheodâiqu¸tr×nhho¹t®éngkinhdoanhcñam×nh,nhËn biÕt ®îcnh÷ng trêng hîp bÊt thêng ®Ó símcã gi¶i ph¸pkh¾cphôcvµph¸ttriÓn. Ph©ntÝch,dù b¸o ®îct×nhh×nhho¹t ®éngcñac¸ctæchøcthamgiathÞtrêng®ÓgiópchoUûbanChøngkho¸n 3Nhµ níctrongc«ngt¸cqu¶nlý vµ ho¹ch ®ÞnhchÝnhs¸chph¸ttriÓnthÞtrêngchøngkho¸n. 2.§èitîng¸pdông HÖ thèngchØtiªugi¸ms¸tc«ngtychøngkho¸n,c«ngty qu¶n lý quü ®îc ¸p dông ®èi víi tÊt c¶ c¸c c«ng tychøngkho¸nvµ c«ngtyqu¶nlý quü ®Çutchøngkho¸n ®îcUû banChøngkho¸nNhµ níccÊpphÐpho¹t ®éngkinhdoanhchøngkho¸n,ho¹t®éngqu¶nlýquü.II.HÖTHèNGCHØTI£UGI¸MS¸TC¤NGTYCHøNGKHO¸N 1.NhãmchØtiªu®¸nhgi¸vÒho¹t®éngchung 1.1.ChØtiªu®¸nhgi¸thay®æivÒnguånvèn Møc®éthay®æivÒnguånvèngi÷an¨mhiÖnt¹ivµn¨mtríclµ métchØtiªuquanträng ®Ó x¸c ®Þnhmøc ®é c¶ithiÖn hoÆc gi¶m sót vÒ kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña c«ng tychøngkho¸ntrongn¨m. ChØtiªunµy®îctÝnhnhsau: ChªnhlÖchnguånvèngi÷an¨mhiÖnt¹ivµn¨mtríc Tû lÖ % thay ®æi =x100 vÒ nguån vènNguånvènn¨mtríc 1.2. ChØ tiªu vÒ sè trÝch dù phßng gi¶m gi¸ chøng kho¸n Nguånvèncñamétc«ngtychøngkho¸ncã vaitrßt¹oranguåndù tr÷ ®Ó bï ®¾pchoc¸ckho¶ntænthÊtlính¬n møc trung b×nh vµ vît qu¸ kh¶ n¨ng chi tr¶ cña møc dùphßnggi¶mgi¸chøngkho¸n.ChØtiªuvÒsètrÝchdùphßng gi¶mgi¸chøngkho¸ntrªnnguånvèn ®¸nhgi¸møc ®é ®Çy®ñc¸cnguåndùtr÷nµy. ChØtiªunµy®îctÝnhnhsau: Tû lÖ %sè trÝch Sè trÝchdù phßnggi¶mgi¸CK dù phßng gi¶m gi¸ = 4x100CKtrªnnguånvènNguån vèn 1.3.ChØtiªuthay®æidoanhthu ChØtiªuthay ®æidoanhth ...