SỰ KHÁC BIỆT GIỮA BAO THANH TOÁN VÀ CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIÁ

Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của TCTD cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng. Chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng mà theo đó NH thỏa thuận mua giấy tờ có giá của khách hàng trước hạn thanh toán.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
SỰ KHÁC BIỆT GIỮA BAO THANH TOÁN VÀ CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIÁ SỰ KHÁC BIỆT GIỮA BAO THANH TOÁN VÀ CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIÁ Bao Thanh Toán Chiết Khấu Giấy Tờ Có Giá 1/ Khái niệm: 1/ Khái niệm: Bao thanh toán là một hình Chiết khấu là một nghiệp vụ thức cấp tín dụng của TCTD cho tín dụng mà theo đó NH thỏa thuận bên bán hàng thông qua việc mua mua giấy tờ có giá của khách hàng lại các khoản phải thu phát sinh từ trước hạn thanh toán. việc mua, bán hàng hóa được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng. 2/ Đặc điểm: 2/ Đặc điểm: - Chủ thể của quan hệ - Về chủ thể, bên cung bao thanh toán: ứng tín dụng là TCTD + Bên bao thanh toán: nhận chiết khấu và bên BBTT là TCTD được cấp thụ hưởng tín dụng là phép để tiến hành cấp tín khách hàng xin chiết khấu dụng cho khách hàng của những nghĩa vụ hoàn trả mình ưới hình thức mua lại tiền vay lại được chuyển các khoản phải thu thương giao cho người thứ 3 mại. ( chính là người mắc nợ + Bên được bao thanh theo giấy tờ có giá ) thực toán: hiện. BĐBTT là bên bán hàng có các khoản phải thu phát sinh và được thỏa thuận theo hợp đồng mua, bán hàng hóa - Về đối tượng chiết với bên mua. khấu, chỉ có giấy tờ có giá - Đối tượng của bao thanh còn thời hạn thanh toán toán: ngắn hạn ( dưới 1 năm ) Là các khoản phải thu mới có thể là đối tượng thương mại. Khoản phải thu chiết khấu tại TCTD. được xác địnhlà khoản tiền bên bán hàng được phép thu từ hợp đồng mua, bán nhung - Về quy trình thực hiện: người mua chưa đến hạn * Thủ tục chiết phải thực hiện nghĩa vụ thanh khấu: toán. + B1: Khách hàng - Quy trình thực hiện: có nhu cầu chiết khấu + Phương thức thực lập hồ sơ chiết khấu hiện truyền thống theo mẫu quy định và (factoring): Bên bán và bên gửi cho TCTD nơi mình VD: Bao Thanh Toán và Chiết Khấu Thương Phiếu Khác nhau: - Bao thanh toán là NH ứng trước tiền cho KH A sau đó thu hồi nợ dùm cho KH đó ( từ KH B mua hàng của KH A ), không thu hồi được thì quay lại truy đòi KH A. Ở đây chứng từ cần thiết là hợp đồng, hóa đơn, phiếu xuất kho, phiếu nhập kho, biên bản xác nhận nợ, vv… tóm lại tất cả những gì chứng minh KH B nợ tiền KH A và cam kết thanh toán. - Chiết khấu thương phiếu là KH A bán hàng cho KH B, cho KH B nợ va KH B xuất 1 thương phiếu cho KH A, trên đó ghi là KH B sẽ thanh toán cho KH A sau bao nhiêu ngày. A đem thương phiếu này lên NH chiết khấu lại, NH nhận thương phiếu, chi cho A 1 khoản tiền ( ttất nhiên là thấp hơn giá trị thương phếu – do đã trừ phí chiết khấu và 1 số phí khác). Đến hạn NH đi thu tiền từ KH B, thu không được thì sao ? NH có quyền truy đòi lần lượt các đối tượng có tên trong thương phiếu, kể cả người bán lẫn người mua và cả những người chuyển nhượng liên quan.  Tóm lại : Sự khác biệt cơ bản nhất chính là tính trừu tượng và tính lưu thông của thương phiếu. • Tính trừu tượng: Trên thương phiếu không ghi cụ thể nguyên nhân phát sinh khoản nợ mà chỉ ghi các thông tin về khoản tiền phải trả, thời hạn trả tiền và người trả tiền. • Tính lưu thông: Thương phiếu được chuyển nhượng từ người thụ hưởng sang người khác bằng phương pháp ký hậu, nó có thể chuyển hóa ra tiền khi mang đến ngân hàng xin chiết khấu hoặc cầm cố. Tính chất này khiến thương phiếu trở thành một phương tiện thanh toán thay cho tiền trong thời gian hiệu lực và mệnh giá thương phiếu. ...