Thông tư 127/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính

Thông tư 127/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính về việc sửa đổi Thông tư số 127/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 và Thông tư số 84/2004/TT-BTC ngày 18/8/2004 của Bộ Tài chính về mẫu tờ khai và hướng dẫn lập tờ khai thuế giá trị gia tăng
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Thông tư 127/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính TH¤NG T¦cña Bé TµI CHÝNH Sè 127/2004/TT-BTC ngµy 27 th¸ng 12 n¨m 2004 Söa ®æi Th«ng t sè 127/2003/TT-BTC ngµy 22/12/2003 vµ Th«ng t sè 84/2004/TT-BTC ngµy 18/8/2004 cña Bé Tµi chÝnh vÒ mÉu tê khai vµ híng dÉn lËp tê khai thuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng C¨n cø LuËt thuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng (GTGT) sè 02/1997/QH9 ngµy 10 th¸ng5 n¨m 1997; C¨n cø LuËt söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña LuËt thuÕ GTGT sè07/2003/QH11 ngµy 17 th¸ng 6 n¨m 2003; C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 158/2003/N§-CP ngµy 10/12/2003 cña ChÝnhphñ quy ®Þnh chi tiÕt thi hµnh LuËt thuÕ GTGT vµ LuËt söa ®æi, bæ sungmét sè ®iÒu cña LuËt thuÕ GTGT vµ NghÞ ®Þnh sè 148/2004/N§-CP ngµy23/7/2004 cña ChÝnh phñ söa ®æi, bæ sung NghÞ ®Þnh sè 158/2003/N§-CP ngµy 10/12/2003 cña ChÝnh phñ quy ®Þnh chi tiÕt thi hµnh LuËt thuÕGTGT vµ LuËt söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña LuËt thuÕ GTGT; C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 77/2003/N§-CP ngµy 1/7/2003 cña ChÝnh phñquy ®Þnh chøc n¨ng, nhiÖm vô, quyÒn h¹n, c¬ cÊu tæ chøc cña Bé TµichÝnh; Bé Tµi chÝnh híng dÉn mÉu tê khai thuÕ GTGT vµ viÖc lËp tê khaithuÕ GTGT (ban hµnh kÌm theo Th«ng t nµy) thay cho mÉu tê khai thuÕGTGT (mÉu sè 01/GTGT), b¶n gi¶i tr×nh tê khai thuÕ GTGT th¸ng (mÉu sè01B/GTGT), mÉu tê khai ®iÒu chØnh thuÕ GTGT n¨m (mÉu sè 11/GTGT)ban hµnh kÌm theo Th«ng t sè 84/2004/TT-BTC ngµy 18/8/2004 söa ®æi, bæsung Th«ng t sè 120/2003/TT-BTC ngµy 12/12/2003 híng dÉn thi hµnh NghÞ®Þnh sè 158/2003/N§-CP ngµy 10/12/2003 cña ChÝnh phñ quy ®Þnh chi tiÕtthi hµnh LuËt thuÕ GTGT vµ LuËt söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña LuËtthuÕ GTGT; thay cho mÉu tê khai thuÕ GTGT (mÉu sè 01- GTGT- TKTN),b¶n gi¶i tr×nh kª khai ®iÒu chØnh thuÕ GTGT (mÉu sè 02-GTGT-TKTN) banhµnh kÌm theo Th«ng t sè 127/2003/TT-BTC ngµy 22/12/2003 cña Bé TµichÝnh híng dÉn thi hµnh QuyÕt ®Þnh sè 197/2003/Q§-TTg ngµy 23/9/2003cña Thñ tíng ChÝnh phñ vÒ viÖc thÝ ®iÓm thùc hiÖn c¬ chÕ c¬ së s¶n xuÊtkinh doanh tù kª khai, tù nép thuÕ. Th«ng t nµy cã hiÖu lùc thi hµnh sau 15 ngµy kÓ tõ ngµy ®¨ng c«ng b¸o. Trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn nÕu cã víng m¾c ®Ò nghÞ c¸c c¬ së kinhdoanh ph¶n ¸nh kÞp thêi vÒ Bé Tµi chÝnh ®Ó ®îc gi¶i thÝch hoÆc híng dÉnbæ sung. CéNG HOµ X· HéI CHñ NGHÜA VIÖT NAM MÉu sè: §éc lËp - Tù do - H¹nh phóc 01/GTGT Ngµy nép tê khai: Tê KHAI (Do c¬ quan thuÕ THUÕ GI¸ TRÞ GIA T¡NG (GTGT) ghi) [01] Kú kª khai: th¸ng........ n¨m 200... ....../......./......... [02] M· sè thuÕ [03] Tªn c¬ së kinh doanh: [04] §Þa chØ trô së: [05] QuËn/huyÖn: [06] TØnh/ Thµnh phè: [07] §iÖn tho¹i: [08] Fax: [09] E-Mail: §¬n vÞ tiÒn: ®ång ViÖt NamSTT ChØ tiªu Gi¸ trÞ ThuÕ HHDV GTGT (cha cã thuÕ GTGTA Kh«ng ph¸t sinh ho¹t ®éng mua, b¸n trong kú [10] (®¸nh dÊu X)B ThuÕ GTGT cßn ®îc khÊu trõ kú tríc chuyÓn sang [11]C Kª khai thuÕ GTGT ph¶i nép Ng©n s¸ch nhµ nícI Hµng ho¸, dÞch vô (HHDV) mua vµo1 Hµng ho¸, dÞch vô mua vµo trong kú ([12]= [14]+[16]; [12] [13] [13]= [15]+[17])a Hµng ho¸, dÞch vô mua vµo trong níc. [14] [15]b Hµng hãa, dÞch vô nhËp khÈu [16] [17]2 §iÒu chØnh thuÕ GTGT cña HHDV mua vµo c¸c kú tríca §iÒu chØnh t¨ng [18] [19]b §iÒu chØnh gi¶m [20] [21]3 Tæng sè thuÕ GTGT cña HHDV mua vµo ([22]= [13]+[19]-[21]) [22]4 Tæng sè thuÕ GTGT ®îc khÊu trõ kú nµy [23]II Hµng ho¸, dÞch vô b¸n ra1 Hµng ho¸, dÞch vô b¸n ra trong kú ([24]= [26]+[27]; [25]= [24] [25] [28])1.1 Hµng hãa, dÞch vô b¸n ra kh«ng chÞu thuÕ GTGT [26]1.2 Hµng hãa, dÞch vô b¸n ra chÞu thuÕ GTGT [27] [28] ([27]= [29]+[30]+[32]; [28]= [31]+[33])a Hµng ho¸, dÞch vô b¸n ra chÞu thuÕ suÊt 0% [29]b Hµng ho¸, dÞch vô b¸n ra chÞu thuÕ suÊt 5% [30] [31]c Hµng ho¸, dÞch vô b¸n ra chÞu thuÕ suÊt 10% [32] [33] 32 §iÒu chØnh thuÕ GTGT cña HHDV b¸n ra c¸c kú tríca §iÒu chØnh t¨ng [34] [35]b §iÒu chØnh gi¶m [36] [37 ]3 Tæng doanh thu vµ thuÕ GTGT cña HHDV b¸n ra [38] [39] ([38] = [24] + [34] - [36], [39] = [25] + [35] - [37])III X¸c ®Þnh nghÜa vô thuÕ GTGT ph¶i nép trong kú:1 ThuÕ GTGT ph¶i nép trong kú ([40] = [39] - [23] - [11]) [40]2 ThuÕ GTGT cha khÊu trõ hÕt kú nµy ([41] = [39] - [23] - [11]) [41]2.1 ThuÕ GTGT ®Ò nghÞ hoµn kú nµy [42]2.2 ThuÕ GTGT cßn ®îc khÊu trõ chuyÓn kú sau ([43] = [41] - [42]) [43] T«i cam ®oan sè liÖu kª khai trªn lµ ®óng sù thËt vµ tù chÞu tr¸ch nhiÖm tríc ph¸p luËt vÒ nh÷ng sè liÖu ®· kª khai. ...