Tình hình kinh doanh hiểm gián đoạn kinh doanh tại Bảo Việt hà Nội - 3

1.2.2.2.2. Đối tượng bảo hiểmNhư đã đề cập trong phần đặc điểm của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh, đối tượng bảo hiểm trong bảo hiểm gián đoạn kinh doanh là đối tượng vô hình. Khác với các loại nghiệp vụ bảo hiểm thiệt hại vật chất có đối tượng bảo hiểm là hữu hình, đối tượng bảo hiểm trong bảo hiểm gián đoạn kinh doanh do đặc tính trừu tượng như vậy đã gây rất nhiều khó khăn cho các nhà bảo hiểm....
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Tình hình kinh doanh hiểm gián đoạn kinh doanh tại Bảo Việt hà Nội - 3Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Lợi nhuận gộp = [Doanh thu + (giá trị hàng tồn kho và hàng hoá đang trong kì sản xuất ở cuối kỳ - giá trị hàng hoá đang trong kỳ sản xuất đ ầu kì) - tổng chi phí sản xuất không được bảo hiểm] [5, appendix A]. Đối tượng bảo hiểm 1 .2.2.2.2. Như đ ã đ ề cập trong phần đặc đ iểm của bảo hiểm gián đo ạn kinh doanh, đối tượng b ảo hiểm trong bảo hiểm gián đoạn kinh doanh là đối tượng vô h ình. Khác với các lo ại nghiệp vụ bảo hiểm thiệt hại vật chất có đối tượng bảo hiểm là h ữu h ình, đối tượng bảo hiểm trong bảo hiểm gián đo ạn kinh doanh do đ ặc tính trừu tượng như vậy đã gây rất nhiều khó kh ăn cho các nhà bảo hiểm. Đây cũng chính là lý do khiến cho một nghiệp vụ bảo hiểm rất quan trọng như bảo hiểm gián đoạn kinh doanh đ ã ra đời quá muộn so với các nghiệp vụ khác. Theo đơn bảo hiểm qui chuẩn của Anh quốc mà ngày nay rất nhiều quốc gia trên th ế giới cũng đang sử dụng thì đối tượng b ảo hiểm của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh là tổn thất mang tính hậu quả do việc n gừng trệ hay gián đo ạn [5, 6]. Số tiền bảo hiểm 1 .2.2.2.3. Khác với số tiền bảo hiểm trong các nghiệp vụ bảo hiểm thiệt hại vật chất đ ược xác đ ịnh dựa trên giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm của bảo hiểm gián đọan kinh doanh được xác định dựa trên giá trị lợi nhuận gộp hàng năm của doanh nghiệp tham gia b ảo hiểm. Số tiền bảo hiểm trong loại h ình nghiệp vụ n ày do người được bảo hiểm xác đ ịnh, được tính từ số liệu kế toán của người được bảo hiểm và ph ải thể hiện được giá trị lợi nhuận gộp ước tính trong tương lai của doanh nghiệp được bảo h iểm. Để xác định giá trị đó , số liệu kế toán của năm gần nhất sẽ được sử dụng. Tuy 17Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com nhiên, thư ờng thì người ta sử dụng số liệu kế toán của hai hoặc ba năm liên tiếp nhằm tránh những biến động bất thường có thể ảnh hưởng tới tính chính xác của số liệu. Khi thời hạn bồi thường là 12 tháng hoặc thấp hơn, số tiền bảo hiểm phải là giá trị h àng năm của lợi nhuận gộp. Nếu thời hạn bồi thường vượt quá 12 tháng số tiền bảo hiểm phải là lợi nhuận gộp cho thời hạn bồi thường được chọn [5, 7]. Ví dụ nếu thời hạn bồi thường là 3 năm thì số tiền bảo hiểm là 3 lần giá trị lợi nhuận gộp hàng n ăm. Tuy vậy, mục đ ích của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh không những bảo hiểm phần lợi nhuận bị mất đi so với cùng kỳ năm trước m à còn bồi thường cho thêm cả phần lợi nhuận họ sẽ thu được theo tỉ lệ tăng doanh thu bình quân năm kế tiếp. Để tránh sự đánh giá thấp của số tiền bảo hiểm, người ta còn phải tính đến hệ số tăng bình quân doanh thu của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bằng cách so sánh nhiều năm tài chính dựa trên cơ sở kế toán tính trư ớc khi kí kết hợp đồng gián đoạn kinh doanh. Bằng cách đó người ta có thể tính được số tiền bảo hiểm như sau: Số tiền bảo hiểm Lợi nhuận gộp cả năm h ệ số tăng bình quân x = x th ời hạn bồi thường tính bằng tháng Ph ạm vi bảo hiểm: 1 .2.2.2.4. Công ty bảo hiểm sẽ chỉ bồi thường cho người được bảo hiểm những tổn thất mang tính h ậu quả do việc ngừng trệ hay gián đo ạn kinh doanh với đ iều kiện: (1) tại thời điểm xảy ra tổn thất, các thiệt hại của các tài sản của người được bảo h iểm phải được bảo vệ bởi một đơn bảo hiểm thiệt hại vật chất và: 18Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com công ty bảo hiểm của đơn b ảo hiểm thiệt hại vật chất đã xác nhận trách (i) nhiệm hoặc đ ã thanh toán bồi thư ờng. hoặc công ty b ảo hiểm của đơn bảo hiểm thiệt hại vật chất đ áng nh ẽ đ ã xác nhận (ii) trách nhiệm hoặc đã thanh toán tiền bồi thư ờng nhưng do điều kiện của đ ơn bảo h iểm thiệt hại vật chất sẽ không bồi thường cho những tổn thất nhỏ hơn mức trách nhiệm đ ã kê khai trong đ ơn bảo hiểm. trách nhiệm của công ty bảo hiểm, trong mọi trường hợp, sẽ không vư ợt quá (2) : Tổng ...