Tóm tắt luận văn Thạc sĩ: Hoàn thiện kiểm soát nội bộ trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng

Đề tài này được tiến hành nghiên cứu nhằm đánh giá tính hữu hiệu kiểm soát nội bộ trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng và từ đó nhận diện những tồn tại/bất cập để đề xuất bổ sung góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thẩm định và xét duyệt cho vay tại đơn vị nghiên cứu.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Tóm tắt luận văn Thạc sĩ: Hoàn thiện kiểm soát nội bộ trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ MỸ LỢIHOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CÔNGTÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Mã số: 60.34.03.01 Đà Nẵng - Năm 2018 Công trình được hoàn thành tại TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐNNgười hướng dẫn khoa học: PGS.TS. ĐƯỜNG NGUYỄN HƯNG Phản biện 1: TS ĐOÀN THỊ NGỌC TRAI Phản biện2: PGS.TS LÊ ĐỨC TOÀN Luận văn sẽ được bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp tại Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 18 tháng 08 năm 2018. Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế 1 MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Hiện nay rủi ro liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân hàngngày càng nhiều và mức độ vi phạm dẫn đến rủi ro ngày càng phứctạp. Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng từnguyên nhân khách quan đến nguyên nhân chủ quan. Trong giai đoạntừ năm 2008 đến nay, lịch sử hoạt động ngành ngân hàng đã từngchứng kiến không ít các NHTM cổ phẩn bị phá sản, bị sát nhập vàocác tổ chức tài chính mạnh vì không gánh nổi những tổn thất xảy rado rủi ro từ hoạt động tín dụng. Do đó, việc nhận diện và kiểm soátrủi ro nhằm hạn chế tổn thất trong hoạt động cho vay là việc làm cấpthiết và vô cùng quan trọng. Thành phố Đà Nẵng – trung tâm kinh tếtrọng điểm của cả nước đặc biệt là khu vực miền Trung, là nơi hoạtđộng kinh tế năng động nhất, là nơi thu hút vốn đầu tư của nhiều tậpđoàn tài chính lớn mạnh từ khắp mọi nơi trong và ngoài nước, chonên đây cũng là nơi tiềm ẩn nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanhcủa các doanh nghiệp do thị trường cạnh tranh vô cùng gay gắt vàkhốc liệt. Vì thế, việc nhận diện các rủi ro tín dụng và đưa ra cácbiện pháp để hạn chế rủi ro là vấn đề mang tính chất cấp bách, luônđược sự quan tâm đặc biệt của các quan chức cấp cao và đặc biệt làcác ngân hàng thương mại trực tiếp tham gia hoạt động kinh doanh.Tuy nhiên, rủi ro trọng yếu vẫn nằm trong nội tại của một đơn vị vàcó thể quyết định đến hoạt động ngân hàng có hiệu quả, an toàn haykhông. Vấn đề thẩm định và xét duyệt cho vay là một khâu rất quantrọng mà Ngân hàng quan tâm để đạt mục tiêu kinh doanh cũng nhưtuân thủ quy định pháp luật. Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt ra là phải kiểm soáttăng trưởng tín dụng đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, đảmbảo an toàn trong hoạt động tín dụng trong thời gian tới. Để đạt đượcmục tiêu này, Ngân hàng cần phải phân tích, nhận dạng, đo lường 2được các nguyên nhân gây ra rủi ro trong quá trình thẩm định và xétduyệt cho vay. Từ đó đề ra các giải pháp phòng ngừa rủi ro. Vì vậyviệc thiết lập một hệ thống kiểm soát nội bộ (HTKSNB) hữu hiệunhằm giảm thiểu và kiểm soát rủi ro là rất cần thiết. Mặc dù Ngânhàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 về việc “Quy định về hệ thống kiểm soátnội bộ và kiểm toán nôị bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngânhàng nước ngoài”, nhưng thông tư chỉ mang tính là công cụ giám sátđối với NHNN và việc áp dụng thông tư này của các NHTM chỉdừng ở việc gửi các báo cáo được yêu cầu cho cơ quan Thanh tragiám sát. Các NHTM chưa hiểu rõ tầm quan trọng của HTKSNB, dođó đã không phát huy hết tính hữu hiệu của hệ thống sẵn có. Vì vậyviệc nghiên cứu về HTKSNB tại NHTM là rất cần thiết nhằm giúpcho cấp lãnh đạo hiểu rõ hơn về HTKSNB, từ đó giảm thiểu đượccác lo ngại về rủi ro để tập trung vào chiến lược phát triển.Trướcnhững đề cập tính chất thiết yếu việc đánh giá các rủi ro trên nênchọn đề tài: “Hoàn thiện kiểm soát nội bộ trong công tác thẩm định và xétduyệt cho vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh ĐàNẵng” Đề tài này được tiến hành nghiên cứu nhằm đánh giá tính hữuhiệu kiểm soát nội bộ trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vaytại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng và từ đónhận diện những tồn tại/bất cập để đề xuất bổ sung góp phần giảmthiểu rủi ro trong hoạt động thẩm định và xét duyệt cho vay tại đơnvị nghiên cứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu thực trạng kiểm soát nội bộ trong công tác thẩm địnhvà xét duyệt cho vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chinhánh Đà Nẵng 3 Thông qua kết quả thực trạng nghiên cứu, đề ra các giải phápnâng cao tính hữu hiệu và hiệu quả của HTKSNB trong công tácthẩm định và xét duyệt cho vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – HàNội Chi nhánh Đà Nẵng. 3. Đối tượ ...