Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Kế toán: Kiểm soát nội bộ hoạt động ngân quỹ tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phố Núi

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài nhằm đánh giá thực trạng hoạt động KSNB hoạt động ngân quỹ của Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Phố Núi theo hướng đối phó với rủi ro hoạt động, nhận biết những hạn chế và nguyên nhân những hạn chế của KSNB tại ngân hàng.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Kế toán: Kiểm soát nội bộ hoạt động ngân quỹ tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phố Núi ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ THANHKIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG NGÂN QUỸ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHỐ NÚI TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Mã số: 60.34.03.01 Đà Nẵng - 2019 Công trình được hoàn thành tại TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Người hướng dẫn KH: PGS.TS. HOÀNG TÙNG Phản biện 1: TS. Phạm Hoài Hương Phản biện 2: PGS. TS. Nguyễn Hữu Ánh Luận văn được bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệpThạc sĩ Kế toán họp tại Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵngvào ngày 10 tháng 3 năm 2019Có thể tìm hiểu luận văn tại:- Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng- Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Phố Núi(BIDV Phố Núi) là một đơn vị thành lập chưa lâu nhưng tốc độ pháttriển khá nhanh. Trong những năm gần đây đã vươn lên thành mộtchi nhánh lớn trong BIDV của Tỉnh Gia Lai. Mặt khác với sự pháttriển nhanh chóng đó, lượng ngân quỹ giao dịch diễn ra rất lớn cũngđòi hỏi công tác kiểm soát nội bộ chặt chẽ. Lãnh đạo chi nhánh đã vàđang rất quan tâm đến vấn đề kiểm soát nội bộ hoạt động ngân quỹtại BIDV Phố Núi. Trong ngân hàng, hầu như mọi hoạt động đều liênquan đến tiền, mà tiền lại là nguồn gốc của mọi rủi ro. Nhận thấy tầmquan trọng của việc xây dựng công tác KSNB đối với hoạt độngngân quỹ là một hoạt động hết sức quan trọng. Tuy nhiên, thực tế hoạt động ngân quỹ còn gặp nhiều khó khăn,khối lượng ngân quỹ tăng, hiệu quả quản lý thấp và mức độ rủi rotăng cao. Điều này xuất phát từ nhiều nguyên nhân. Một điều khôngthể thiếu, ngân hàng cần trang bị kiếm soát vững chắc phát huy caokhả năng kiểm soát, thúc đẩy sự phát triển của hoạt giao dịch kháchhàng. Một nguyên nhân nữa dẫn đến việc lựa chọn hoạt động ngânquỹ làm đối tượng nghiên cứu cụ thể được xuất phát từ đặc điểm củakhoản mục tiền. Ngân hàng giữ lượng tiền rất lớn bao gồm tiền mặtvà giấy tờ có giá, do đó vấn đề an toàn phải được đảm bảo cho cảviệc lưu giữ và vận chuyển tiền. Lượng tiền quá lớn cũng khiến chohiện tượng biển thủ, tham ô và gian lận dễ xảy ra trong ngân hàng.Từ những lý do trên, em xin lựa chọn đề tài: “Kiểm soát nội bộ hoạtđộng ngân quỹ tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển ViệtNam - Chi nhánh Phố Núi” làm đề tài luận văn thạc sĩ 2 2. Mục tiêu nghiên cứu - Luận văn hệ thống hóa lý luận về KSNB hoạt động ngân quỹtại ngân hàng thương mại - Luận văn nhằm đánh giá thực trạng hoạt động KSNB hoạtđộng ngân quỹ của Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển ViệtNam - Chi nhánh Phố Núi theo hướng đối phó với rủi ro hoạt động,nhận biết những hạn chế và nguyên nhân những hạn chế của KSNBtại ngân hàng. - Trên cơ sở lý luận và thực tiễn, luận văn đưa ra những giảipháp nhằm hoàn hiện KSNB hoạt động ngân quỹ tại BIDV Phố Núi 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu kiểm soát về hoạt độngngân quỹ Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chinhánh Phố Núi - Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: Nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư vàPhát Triển Việt Nam – Chi nhánh Phố Núi +Về thời gian: Khóa luận nghiên cứu trong giai đoạn từ năm2015-2017, giải pháp đến 2020 4. Phương pháp nghiên cứu  Phương pháp nghiên cứu tài liệu: phương pháp này được sử dụngđể tổng hợp lý luận và lý thuyết cơ bản làm cơ sở để tìm hiểu thực trạngquy trình giao dịch từ đó đánh giá hiệu quả công tác kiểm soát nội bộhoạt động ngân quỹ tại Chi nhánh.  Phương pháp quan sát: Quan sát thực tế toàn bộ hoạt động củangân hàng nói chung, đồng thời quan sát các nhân viên ngân hàngkhi làm việc trực tiếp với khách hàng.  Phương pháp phân tích tổng hợp: Thông qua các số liệu do 3ngân hàng cung cấp, bên cạnh các thông tin nắm được thông quá quátrình quan sát đưa ra các phân tích, tổng hợp tạo ra cái nhìn kháiquát, đầy đủ, sâu sắc, đánh giá công tác kiểm soát nội bộ hoạt độngngân quỹ khách hàng. 5. Tổng quan tài liệu nghiên cứu 6. Kết cấu của luận văn Luận văn ngoài phần mở đầu và kết luận thì gồm có 3 chương: Chương 1: Lý luận chung về kiểm soát nội bộ và kiểm soát nộibộ hoạt động ngân quỹ trong các ngân hàng thương mại Chương 2: Công tác kiểm soát nội bộ hoạt động ngân quỹ tạiNgân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh PhốNúi. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm soát nội bộ hoạtđộng ngân quỹ tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam -chi nhánh Phố Núi. 4 CHƢƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG NGÂN QUỸ TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI1.1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG NGÂN QUỸ 1.1.1. Một số khái niệm “Ngân quỹ của ngân hàng là những tài sản có độ thanh khoảnlớn nhất. Như tiền mặt, ngoại tệ, tiền gửi thanh toán tại ngân hàngnhà nước hoặc ở các tổ chức tín dụng khác” (Peter S.Rose,2015,tr.26) 1.1.2. Các hoạt động ngân quỹ chủ yếu của NHTM Hoạt động huy động vốn; Hoạt động cấp ngân quỹ; Hoạt độngdịch vụ thanh toán; Hoạt động thu - chi tiền mặt; Các hoạt độngkhác: góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanhngoại hối, vàng… 1.1.3. Yêu cầu KSNB đối với Hoạt Động Ngân Quỹ Đối với mục tiêu hiệu quả và hữu hiệu của các hoạt động: côngtác kiểm soát nội bộ hoạt động ngân quỹ giúp tổ chức sử dụng cóhiệu quả các ngồn lực của mình, đảm bảo sự phối hợp của các nhânviên trong các hoạ ...