Tóm tắt luận văn Thạc sĩ: Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam

Luận văn làm rõ thực trạng KSNB hoạt động tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Quảng Nam; Từ đó đánh giá các ưu điểm và hạn chế của kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại BIDV Quảng Nam; đề xuất được các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng KSNB hoạt động tín dụng tại BIDV Quảng Nam.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Tóm tắt luận văn Thạc sĩ: Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Nam ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN KIỀU THƯƠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Mã số: 60 34 03 01 Đà Nẵng - Năm 2019 Công trình được hoàn thành tại TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐNNgười hướng dẫn khoa học: PGS. TS NGUYỄN CÔNG PHƯƠNG Phản biện 1: TS. Phạm Hoài Hương Phản biện 2: PGS.TS. Hà Xuân Thạch Luận văn đã được bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốtnghiệp thạc sĩ Kế toán họp tại Trường Đại học Kinh tế, Đại họcĐà Nẵng vào ngày 23 tháng 02 năm 2019.Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế 1 MỞ ĐẦU1. Sự cần thiết của đề tài Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn rất nhiều rủiro, dễ bị tổn thương khi có gian lận và sai sót,... Vì vậy, nhất thiếtphải xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) đầy đủ và hiệuquả nhằm giúp các NHTM giảm thiểu những rủi ro có thể xảy ra, từđó ngân hàng sẽ đạt được các mục tiêu lợi nhuận dài hạn, duy trì tìnhhình tài chính và đảm bảo mức độ tin cậy. Trong các hoạt động của ngân hàng, song song với huy độngvốn thì nghiệp vụ tín dụng cho vay là nghiệp vụ phức tạp và quantrọng nhất nhưng cũng mang lại lợi ích chủ yếu cho ngân hàng. Đứngtrước những thách thức này, trong những năm qua, các Ngân hàngthương mại Việt Nam đang đồng loạt đổi mới một cách căn bản vềmô hình tổ chức, cơ chế điều hành và nghiệp vụ, thực hiện tái cấutrúc hệ thống trong đó việc hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ hoạtđộng tín dụng được đặc biệt chú trọng quan tâm. Từ 1/10/2008, ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển ViệtNam (BIDV) đã triển khai dự án TA2, nhằm thiết lập một hệ thốngquản lý chung theo hướng một ngân hàng hiện đại, trong đó hệ thốngkiểm soát nội bộ được chuẩn hóa theo những khuyến nghị của Basel,BIDV nói chung và Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển – chinhánh Quảng Nam nói riêng đã đạt được nhiều kết quả thông quaviệc xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với mục tiêu phát triểncủa ngân hàng, thiết kế các quy trình tín dụng phù hợp với các quyđịnh của pháp luật về hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, thực tế tổ chứcvà hoạt động của hệ thống KSNB tại BIDV vẫn còn nhiều bất cập,việc triển khai và vận dụng các quy định pháp lý, quản trị còn gặpnhiều khó khăn làm cho các chính sách, thủ tục trong kiểm soát nộibộ giảm đi tính hữu hiệu hoặc không còn phù hợp, đặc biệt là hoạtđộng tín dụng. Nhận thức được vai trò của KSNB trong hoạt động tín dụngtại ngân hàng thương mại, qua thời gian tìm hiểu thực tế tại BIDV chinhánh Quảng Nam và với mong muốn vận dụng kiến thức đã học vàothực tiễn, tác giả chọn đề tài: “Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng 2tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánhQuảng Nam” làm nội dung đề tài nghiên cứu của bài luận văn.2. Mục tiêu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2.1 Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ thực trạng KSNB hoạt động tín dụng tại chi nhánhNgân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Quảng Nam; Từ đó đánh giácác ưu điểm và hạn chế của kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tạiBIDV Quảng Nam; - Đề xuất được các giải pháp nhằm nâng cao chất lượngKSNB hoạt động tín dụng tại BIDV Quảng Nam. 2.2. Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là kiểm soát nội bộ hoạtđộng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam –chi nhánh Quảng Nam. Về phạm vi, luận văn nhấn mạnh đến 3 yếu tố của kiểm soátnội bộ: nhận diện và đánh giá các rủi ro; hoạt động kiểm soát; hoạtđộng giám sát hoạt động tín dụng. Các yếu tố còn lại của hệ thốngKSNB (môi trường kiểm soát, thông tin và truyền thông) là chungcho toàn bộ hoạt động của ngân hàng nên chưa được xem xét tronggiới hạn luận văn chỉ tập trung vào hoạt động tín dụng.3. Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu, thống kê Luận văn thu thập các chính sách, quy định nội bộ liên quanđến phân cấp thẩm quyền phê duyệt, nhiệm vụ và quyền hạn của từngcấp trong các hoạt động hiện tại của Ngân hàng TMCP Đầu tư vàPhát triển Việt Nam. Các số liệu, chỉ tiêu kinh doanh tại BIDV Quảng Nam; cácchỉ tiêu chất lượng, cơ cấu tín dụng và thống kê sai phạm phát hiệngiai đoạn 2012-2017 tại chi nhánh cũng được tìm hiểu và thu thập. Luận văn cũng tìm hiểu và quan sát thực tế vai trò, quyềnhạn, chức năng và nhiệm vụ của từng cấp lãnh đạo, phòng ban và bộphận trong BIDV Quảng Nam; cũng như tìm hiểu các quy chế Hộiđồng Quản trị, các Ủy ban, các v ...