Ảnh hưởng của tài chính tới kinh doanh và giải pháp hoàn thiênh chính sách tài chính

Tham khảo luận văn - đề án ảnh hưởng của tài chính tới kinh doanh và giải pháp hoàn thiênh chính sách tài chính, luận văn - báo cáo, kinh tế - thương mại phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Ảnh hưởng của tài chính tới kinh doanh và giải pháp hoàn thiênh chính sách tài chínhChương I: Cơ sở lý luận của đề tàiI.1. Sự cần thiết của đề tài và hướng giải quyết của đồ ánI.1.1. Sự cần thiết và giới hạn của đ ề tàiHo ạt động trong nền kinh tế thị trường với tốc độ biến động chóng mặt và đ ầy nhữngyếu tố rủi ro, các nhà qu ản lý doanh nghiệp luôn phải cẩn trọng khi ra quyết định. Bởich ỉ một sai lầm nhỏ cũng có thể khiến doanh nghiệp phải trả một giá rất đắt. Vậy cácnhà quản lý phải dựa vào đ âu để ra quyết định phù hợp nhất. Điều đó đòi hỏi các nh àquản lý phải thu thập và xử lý nhữn g thông tin hiện có để dự kiến những xu hướngbiến động trong tương lai. Một trong các công cụ đ ể có được kết quả đó chính là dựbáo trên cơ sở các phân tích định tính và các mô hình toán học.Dự báo là công cụ trợ giúp đắc lực đ ể ra quyết đ ịnh và lập kế ho ạch trong mọi hoạtđộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Trong đó, một mặt hoạt động có nhiều rủiro mà không thể thiếu dự báo đó h oạt động tài chính. Dự báo tài chính là công cụ rấthữu ích cho các nhà qu ản lý đưa ra những quyết đ ịnh tài chính như: huy động vốn, đầutư tài sản, đ iều chỉnh lưu lượng tiền mặt, ...Là một doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế thị trường Công ty Vật liệu và Côngnghệ muốn cạnh tranh và đứng vững, Công ty cũng cần phải có những quyết định phùhợp kịp thời để nắm bắt th ời cơ và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động, đặc biệt là trongquản lý tài chính. Trong những năm gần đây hoạt động của Công ty có nhiều biếnđộng và không ổn đ ịnh do đ ặc điểm sản xuất kinh doanh nhiều nghành ngh ề và khôngcó sản phẩm truyền thống. Điều đó cũng dẫn đến những rủi ro trong hoạt động tàichính của Công ty. Với lý do đó em xin chọn đ ề tài “Dự kiến ngân quỹ và d ự báo tìnhhình tài chính của Công ty Vật liệu và Công ngh ệ n ăm 2003”.Giới hạn của đề tài là tiến hành dự báo ngân quỹ, huy động ngân qu ỹ và dự báo tìnhhình tài chính của công ty trong n ăm tới qua phân tích các báo cáo tài chính d ự kiến.Các dự báo ở đây chỉ tiến h ành cho 1 năm tới đây, tức là trong phạm vi trung hạn vàngắn hạn.I.1.2. Hướng giải quyết của đồ ánVới mục tiêu nhằm dự báo trước xu hướng biến động về tình hình tài chính trong kỳtới của Công ty thông qua dự kiến kế hoạch hoạt động sản xuất kinh doanh cho nămdự kiến, các bước thực hiện của đồ án như sau:Phân tích sơ lược và đánh giá thực trạng tài chính của Công ty ở hiện tại và làm cơ sởso sánh đ ể đ ánh giá tình hình tài chính dự báo.Thực hiện dự báo doanh thu của Công ty trong năm tới phục vụ cho dự kiến kế hoạchkinh doanh.Lập kế hoạch kinh doanh dự kiến trên cơ sở doanh thu đã dự báo và nhịp tiêu thụ b ìnhquân các tháng. Điều chỉnh và huy động ngân quỹ sản xuất kinh doanh dự kiến củaCông ty.Lập bảng báo cáo kết quả kinh doanh và bảng cân đối kế toán kỳ tới theo kế hoạchkinh doanh đ ã dự kiến.Đánh giá tình hình tài chính dự kiến của Công ty qua phân tích 2 báo cáo tài chính dựkiến đ ã lập.I.2. Báo cáo tài chính và phân tích báo cáo tài chínhI.2.1. Báo cáo tài chính và ý nghĩa của báo cáo tài chínhI.2.1.1. Khái niệm báo cáo tài chínhCác báo cáo tài chính là hình ảnh tổng quát, toàn diện nhất về tình hình tài sản, nguồnvốn, công nợ và kết quả hoạt động kinh doanh, ... của doanh nghiệp trong quá khứ.Hệ thống báo cáo tài chính trong doanh nghiệp gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo kếtquả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và bản thuyết minh tài chính. Trong đ ó,thường được quan tâm và sử dụng nhiều nhất là bảng cân đối kế toán và bảng báo cáokết quả kinh doanh.ãBảng cân đối kế toánBảng cân đối kế toán là bản báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh một cách tổng quáttoàn bộ tài sản hiện có của doanh nghiệp theo hai góc độ là tài sản và nguồn h ìnhthành tài sản tại thời điểm lập báo cáo. Do đó, kết cấu của bảng cân đối kế toán gồmhai ph ần: phần tài sản và phần nguồn vốn.Phần tài sản: phản ánh giá trị tài sản hiện có của doanh nghiệp. Về mặt kinh tế, đ ây làphần phản ánh quy mô và kết cấu của các loại tài sản d ưới h ình thái vật chất (tiền mặt,hàng tồn kho, khoản phải thu, tài sản cố định). Về mặt pháp lý, số liệu ở phần nàyphản ánh số tài sản thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp.Phần nguồn vốn: phản ánh các nguồn h ình thành nên các lo ại tài sản của doanhnghiệp. Xét về mặt kinh tế, các chỉ tiêu ở phần này ph ản ánh quy mô và kết cấu củacác nguồn vốn đã được doanh nghiệp đầu tư và huy động vào sản xuất kinh doanh (nợngắn hạn, nợ dài hạn, vốn chủ sở hữu). Còn về mặt pháp lý, các chỉ tiêu này phản ánhtrách nhiệm pháp lý về mặt vật chất của doanh nghiệp đối với các đối tượng cấp vốncho doanh nghiệp (nh à n ước, các cổ đông, ngân hàng, nhà cung cấp, người lao động...).Bảng cân đối kế toán tuân thủ nguyên tắc cân đối (tổng tài sản bằng tổng nguồn vốn)và trình tự sắp xếp các khoản mục là giảm dần theo khả năng thanh kho ản (độ hoálỏng) bên tài sản và giảm dần của kỳ hạn thanh ...