Bài giảng Chuyên đề kế hoạch tài chính cho dự án kinh doanh

Bài giảng Chuyên đề kế hoạch tài chính cho dự án kinh doanh bao gồm những nội dung về xác định nhu cầu vốn cho dự án; nguồn tài trợ của dự án; ước tính doanh thu; ước tính chi phí; kế hoạch khấu hao; kế hoạch trả nợ vay; hoạch định dòng tiền; tính các chỉ tiêu tài chính.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Chuyên đề kế hoạch tài chính cho dự án kinh doanhChuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanh1. Xácđịnhnhucầuvốnchodựán2. Nguồntàitrợcủadựán3. Ướctínhdoanhthu4. Ướctínhchiphí5. Kế hoạch khấu hao6. Kế hoạch trả nợ vay7. Hoạch định dòng tiền8. Tính các chỉ tiêu tài chínhChuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanh1. XácđịnhnhucầuvốnchodựánVốnkinhdoanhtrongdựángồm:Vốncốđịnhvàvốnlưu độngVốn cố định: Theo tiêu chuẩn vốn cố định của Bộ tài chínhthì:a)Chắcchắnthuđượclợiíchkinhtếtrongtương laitừviệcsửdụngtàisảnđó;b)Cóthờigiansửdụngtrên1nămtrởlên;c)Nguyêngiátàisảnphảiđượcxácđịnhmộtcách tin cậy và có giá trị từ 30.000.000 đồng (Ba mươitriệuđồng)trởlên. (45/2013/TT-BTC, ngày 25 tháng 4 năm 2013)Chuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanhVốncốđịnhTuynhiênđốivớicácdựáncủachương trìnhhọcthìđasốlànhỏlẻ,chỉđảm bảo được xem là CCDC . Nên để có tínhthốngnhấtthìxemCCDCnhưlà TSCĐThời gian trích khấu hao TSCĐ xem thôngtư45Chuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanhVốncốđịnh Lưuý:đốivớiTSCĐsaukhikếtthúcdự án thì phải ước tính giá trị thanh lý để đưavàodòngtiềnnămcuối PhảiquyvềgiátrịthanhlýsauthuếChuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanhVốncốđịnh Khilậpbảngdựtoánvốncốđịnh,phải lưuýnguồnkhảosátgiá Ví dụ: Nguồn từ siêu thị Metro, BigC, chợLớn.....HoặclàtừướctínhChuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanhVốnlưuđộng Đặc điểm vốn lưu động vốn ứng trướcđểđảmbảoquátrìnhhoạtđộng củadựaán Ví dụ: tiền mặt tại quỹ để đảm bảo nhucầuvốn,dựtrữhàngtồnkho,cho kháchhàngnợ……..Chuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanhVốnlưuđộng VLĐchiratrongkỳnàysẽthuhồilại trongkỳsau Nên cân xác định số lần luân chuyển VLĐtrongmộtchukỳ Tùy theo đặc điểm từng ngành nghề màcósốlầnchuchuyểnkhácnhauChuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanhVốnlưuđộng Nên bằng kinh nghiệm của người đi trướcchúngta ướclượngchỉtiêunày chophùhợp Sau khi xác định được nhu cầu VLĐ, chúng ta sẽ tính dòng tiền vốn lưu động DòngtiềnVLĐ=NCVLĐnămtrước –NCVLĐnămsauChuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanhVốnlưuđộng Sau khi tính được dòng tiền VLĐ sẽ chuyển vào bảng hoạch định dòng tiền Lưu ý: Tổng dòng tiền vốn lưu động cộnglạiquacácnămsẽbằng0Chuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanh2.NguồntàitrợcủadựaánCó2nguồnchínhlà Vốngópcủacácchủsởhữu VốnvayThứ tự ưu tiên là sử dụng vốn chủ sở hữutrướcrồiđếnvốnvaysausChuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanhVốngópcủacácchủsởhữu Lập bảng tính theo tỷ lệ từng thành viêntừnggóp Trình bày tiến độ góp vốn: góp một lầnhaytừnglần.Nếugópmộtlầnthì phải chứng minh được thời gian góp hợplý(thựchiệntheotiếnđộcủadự án)Chuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanhVốnvay Trình bày chi tiết vay của ngân hàng haycủagiađìnhbạnbè Nếu vay NH thì chi tiết phương thức vay(Tínchấphaythếchấp) Nếuthếchấpthìphươngánvayvàtài sảnđảmbảolàgì?Chuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanhVốnvay Nếu vay tín chấp thì chứng minh tại saoNHchovaytínchấp(vaythấuchi, vayquathẻtíndụng…….) Lập kế hoạch trả nợ vay, lãi suất khoảnvay,sốtiềntrảđịnhkỳ(Tháng, quý,năm) Nguồntrảnợvaylàgì?Chuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanh3. Ướctínhdoanhthu Phải đưa ra được cách xác định doanh thuđángtincậy Ướctínhtổngnhucầucủakháchhàng Ước lượng tỷ lệ thị phần mà dự án có thểchiếmđược Ước lượng số lượng cung cấp của dự án ƯớclượngcôngsuấtcủadựánChuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanh3. Ướctínhdoanhthu Từ cách ước lượng doanh thu như trên, ta tiến hành phân bổ tỷ lệ từng sản phẩmchiếmtrongdoanhthu Kết hợp với giá bán sẽ tính ra được doanhthutừngmặthàng Lưuý:Địnhragiábáncầntínhxemgiá bánsảnphẩmcóthayđổiquatừngnăm haykhông?Chuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanh3. Ướctínhdoanhthu Nếu giá có thay đổi qua từng năm thì phảiướctínhtỷlệtăng/giảmhàngnăm Gợi ý: thường tính theo tỷ lệ lạm phát củangànhhàng Giá bán sản phẩm có tính mùa vụ hay không?Chuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanh4.ƯớctínhchiphíPhânloạiđịnhphívàbiếnphí Địnhphí BiếnphíChuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanhĐịnhphíLàchiphícốđịnhhàngthángnhư: Thuêmặtbằng Lươngtrảtheotháng Thuếkhoán(nếulàhộcáthể) Điệnthoại,internet…Chuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanhBiếnphíLà chi phí thay đổi theo sản lượng sản phẩm Chiphínguyênvậtliệu Lươngtrảtheosảnphẩm Điện,nước,……...Chuyênđềkếhoạchtàichínhchodựán kinhdoanhXácđịnhgiávốnXâydựngđịnhmứcnguyênliệu 1kgcaféphađượcbaonhiêuly 1kgbơxayđượcbaonhiêulysinhtố 1kgđườngphađượcbaonhiêuly ……………………………. ...