Bài giảng Kế toán máy: Phần 2 - Phan Thị Thanh Huyền, Nguyễn Thị Thanh Thủy

Phần 2 của bài giảng Kế toán máy cung cấp cho người học những hiểu biết về các phân hệ kế toán chủ yếu trong Fast Accounting như: Phân hệ kế toán tổng hợp, phân hệ kế toán vốn bằng tiền, phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu, phân hệ kế toán mua hàng và công nợ phải trả, phân hệ kế toán hàng tồn kho, phân hệ kế toán tài sản cố định và công cụ lao động. Mời các bạn cùn tham khảo.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Kế toán máy: Phần 2 - Phan Thị Thanh Huyền, Nguyễn Thị Thanh Thủy 3.4 Các phân hệ kế toán chủ yếu trong Fast Accounting 3.4.1 Phân hệ kế toán tổng hợp Các chức năng chính của phân hệ kế toán tổng hợp Phân hệ kế toán tổng hợp có thể dùng như một phân hệ cơ sở và độc lập hoặcliên kết thống nhất với tất cả các phân hệ khác của chương trình. Tại phân hệ kế toán tổng hợp ta có thể cập nhật các phiếu kế toán tổng quát,các bút toán phân bổ, kết chuyển cuối kỳ, các bút toán định kỳ và các bút toán điềuchỉnh. Ngoài ra phân hệ kế toán tổng hợp thực hiện tổng hợp số liệu từ tất cả cácphân hệ khác. Phân hệ kế toán tổng hợp thực hiện lên các sổ sách, báo cáo kế toán, báo cáo thuế. Chøng tõ PhiÕu kÕ to¸n Bót to¸n kÕt chuyÓn tù ®éng Bót to¸n ph©n bæ tù ®éng ChuyÓn sè liÖu tõ c¸c ph©n hÖ kh¸c ChuyÓn sè liÖu sang C«ng nî ph¶i thu c¸c ph©n hÖ kh¸c C«ng nî ph¶i tr¶ Ph©n hÖ kÕ to¸n Vèn b»ng tiÒn tæng hîp B¸n hµng Mua hµng Hµng tån kho B¸o c¸o Sæ s¸ch kÕ to¸n Hình 3.3: Sơ đồ tổ chức của phân hệ kế toán tổng hợp Hệ thống menu của phân hệ kế toán tổng hợp Các menu chính của phân hệ kế toán tổng hợp Cập nhật số liệu Sổ kế toán theo hình thức nhật ký chung Sổ kế toán theo hình thức chứng từ ghi sổ Sổ kế toán theo hình thức nhật ký chứng từ 38Sổ kế toán theo hình thức nhật ký chung theo QĐ 15/2006 và QĐ 48/2006Sổ kế toán theo hình thức chứng từ ghi sổ theo QĐ 15/2006 và QĐ 48/2006Sổ kế toán dùng chung cho các hình thức sổ theo QĐ 15/2006 và QĐ 48/2006Báo cáo tài chính theo QĐ 15/2006Báo cáo tài chính theo QĐ 48/2006Lọc tìm và tra cứu số liệuDanh mục từ điểnIn các danh mục từ điển. Hình 3.4: Màn hình phân hệ kế toán tổng hợpKhai báo các danh mục từ điển Danh mục tài khoản Danh mục tiểu khoản Danh mục phân nhóm các tiểu khoản Danh mục phân loại các tài khoản.Danh mục tài khoản 39 Phương án tổ chức danh mục tài khoản trong Fast Accounting Việc xây dựng hệ thống tài khoản (mở các tiểu khoản, tiết khoản) phụ thuộcvào 02 yếu tố: Thứ nhất: yêu cầu quản lý do doanh nghiệp đặt ra. Thứ hai: phương án tổ chức và khai thác thông tin của phần mềm kế toánđược sử dụng. Trong Fast Accounting khi xây dựng hệ thống tài khoản cần lưu ý các điểm sau: Ta sẽ mở các tiểu khoản cho các đối tượng mà danh sách các đối tượng này ítthay đổi theo thời gian. Ví dụ: danh mục mã các khoản mục phí, danh mục cácngành hàng kinh doanh, danh mục các bộ phận hạch toán, các tài khoản ngân hàng,tài khoản tiền vay... Đối với đối tượng mà danh sách các đối tượng này hay thay đổi theo thời gianthì không nên mở các tiểu khoản để theo dõi. Đối với các đối tượng này nên sửdụng các danh mục khác để theo dõi, ví dụ: danh mục vụ việc, danh mục sản phẩm,danh mục từ điển tự do... Các thông tin về tài khoản Các thông tin phải khai báo khi xây dựng hệ thống tài khoản bao gồm: Hình 3.5: Màn hình khai báo thông tin về tài khoảnSố (hiệu) tài khoản 40Tên tài khoảnTên ngắn (tên rút gọn dùng để lên 1 số báo cáo)Tên 2 (tên tiếng anh)Tên ngắn 2Mã ngoại tệ (loại tiền)Tài khoản mẹTk theo dõi công nợKhai báo có hay không theo dõi chi tiết công nợ cho từng đối tượng phải thu hayphải trả. Các tài khoản được khai báo là công nợ phải thuộc danh sách các tài khoảncông nợ được khai báo phần khai báo các tham số tùy chọn ở phân hệ hệ thống. 9) Tài khoản sổ cái Khai báo tài khoản là tài khoản sổ cái hay không phải là tài khoản sổ cái. Các tài khoản sổ cái là các tài khoản được sử dụng khi lên các báo cáo quyếttoán như bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả kinh doanh. Tính chất này củatài khoản còn phục vụ việc lên sổ cái của tài khoản và khi in ấn một số bảng biểutổng hợp chương trình sẽ gộp số liệu của các tài khoản chi tiết hơn vào tài khoản sổ cái. 10) Loại tài khoản Loại tài khoản dùng để chia tài khoản theo tính chất của các tài khoản phục vụcho việc phân tích số liệu kế toán. Loại của các tài khoản được chọn trong danhmục phân loại các tài khoản. 11) Phân xưởng 12) Bộ phận hạch toán 13) Phương pháp tính tỷ giá ghi sổ của tài khoản Nếu tài khoản có theo dõi số dư theo ngoại tệ thì phải khai báo phương pháptính tỷ giá ghi sổ của tài khoản. Chương trình cho phép lựa chọn 1 trong các phương pháp sau: Không tính c ...