Bài giảng Khởi sự doanh nghiệp: Chương 5 - PGS.TS. Nguyễn Khắc Hoàn

Bài giảng "Khởi sự doanh nghiệp: Chương 5 - Vốn đầu tư để khởi sự kinh doanh" trình bày các nội dung chính sau đây: Danh mục các khoản đầu tư; những chi phí hàng tháng điển hình của một doanh nghiệp; cách thức lập kế hoạch tiền mặt; kế hoạch tài chính; phân tích hòa vốn;... Mời các bạn cùng tham khảo!
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Khởi sự doanh nghiệp: Chương 5 - PGS.TS. Nguyễn Khắc Hoàn Chương 5: VỐN ĐẦU TƯ ĐỂ KHỞI SỰ KINH DOANH Một vấn đề rất quan trọng là tính toán số tiền cần thiết để khởi sự kinh doanh. Khoản tiền này bao gồm hai phần: Vốn đầu tư tạo dựng CSVC và vốn lưu động dành cho duy trì hoạt động kinh doanh hàng ngày1. Danh mục các khoản đầu tư: Nhà xưởng, kho tàng, cửa hàng, trụ sở Máy móc, trang thiết bị, công nghệ, bản quyền...2. Những chi phí hàng tháng điển hình của một doanh nghiệp Mua nguyên vật liệu và hàng hóa Tiền lương của chủ doanh nghiệp và những người quản lý Tiền công của những người làm thuê Tiền thuê nhà, địa điểm Tiền điện, nước, điện thoại Tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế Tiền mua bảo hiểm hỏa hoạn, máy móc thiết bị, hàng hóa Quảng cáo Chi phí đi lại vận chuyển Trả lãi tiền vay Bảo dưỡng tu bổ nhà cửa và máy móc thiết bị Chi phí hành chính văn phòng Tiền mặt dự phòngƯớc tính vốn lưu độngTổng của các chi phí thường xuyên ở trên tính cho3 tháng cộng với các khoản chi không thườngxuyên cho ta dự kiến về vốn lưu động trong giaiđoạn đầu (thâm nhập thị trường) của doanh nghiệpmới.Tổng của vốn đầu tư và vốn lưu động sẽ là con sốước tính về vốn để khởi sự kinh doanhDự báo thu nhập Nêu rõ ràng và nhất quán các giả định đã được sử dụng trong dự báo để: Giúp người đọc hiểu và kiểm tra các dự báo Tăng cường sự tin tưởng trong dự báo Dự báo bán hàng phải trỡnh bày: Theo kỳ (tháng, quý, năm) Theo sản phẩm và dịch vụ Theo nhóm khách hàng Cung cấp nhiều phương án và phân tích (nếu... thỡ...) Lưu ý sự ảnh hưởng của bán hàng trả chậmCác báo cáo tài chính Báo cáo thu nhập: Mô tả chênh lệch giữa doanh thu (bán hàng) và chi phí Báo cáo lưu chuyển tiền tệ : Trỡnh bày thay đổi luồng tiền của công ty trong một khoảng thời gian Đánh giá tính khả thi của vận hành DN (tránh rủi ro về tài chính) Chú ý: dòng tiền vào ≠ thu nhập (doanh thu) dòng tiền ra ≠ chi tiêu (chi phí) Bảng cân đối kế toán: Trỡnh bày về tài sản, nợ (vốn vay) và vốn chủ sở hữu tại một thời điểm nhất định. Cho thấy tiềm lực tài chính của công tyBáo cáo thu nhập Doanh thu bán hàng - giá vốn = lãi gộp Lãi gộp - khấu hao-chi phí quản lý, BH - lãi vay =Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận trước thuế - thuế = Lợi nhuận sau thuế (Lãi ròng)Báo cáo thu nhập Tổng doanh thu Giá vốn Lãi gộp Khấu hao Chi phí quản lý và bán hàng Lợi nhuận trước thuế và lãi vay Trả lãi vay Lợi nhuận trước thuế Nộp thuế Lợi nhuận sau thuế (ròng)Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Tiền đầu kỳ + Tiền chuyển vào trong kỳ + Tiền đang chuyển - Chi tiêu Tiền cuối kỳ Chú ý: Lưu chuyển tiền âm cho thấy có vấn đề về tài chính, nếu doanh nghiệp không tỡm được các nguồn tài trợ, cắt giảm chi tiêu hoặc chuyển các chứng khoán thành tiền Cách thức lập kế hoạch tiền mặt1. Tính tổng số tiền vào trong tháng: Tiền dư từ tháng trước để lại Tiền thu từ bán hàng trong tháng Tiền thu từ bán hàng trả chậm của những kỳ trước Tiền ai đó trả nợ các món vay từ trước Tiền bạn có thể vay thêm từ người khác Tiền thuộc sở hữu riêng của bạn2. Tính tổng chi phí trong tháng liên quan đến kinh doanh ( không tính chi phí khấu hao) Chi phí điển hình hàng tháng Tính tổng chi phí không liên quan đến kinh doanh, nhưng bạn dự định phải chi, chẳng hạn chi cho mua sắm đồ đạc sinh hoạt trong gia đình Lấy mục 1 trừ đi mục 2 sẽ có số dư cuối tháng, nếu không âm thì việc kinh doanh của bạn tháng đó bình thường. Bản kế hoạch tiền mặt sẽ giúp ích rất nhiều cho bạn trong việc điều chỉnh thu, chi sao cho hợp lý và để công việc kinh doanh luôn suôn sẻ.Báo cáo cân đối kế toánTài sản: Tài sản cố định: Quyền sử dụng đất, nhà xưởng, văn phòng, thiết bị Tài sản lưu động: Tiền mặt, tiền trong tài khoản, chi phí trả trước, tồn kho (nguyên vật liêu, hàng hoá, công cụ dụng cụ)Vốn vay: Ngắn hạn: Vay ngắn hạn, ký cược, lương trả chậm Vay dài hạnVốn chủ: Vốn đầu tư ban đầu, lợi nhuận để lạiKế hoạch tài chính:4 câu hỏi chính Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ như thế nào? Bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập, các chỉ số tài chính Doanh nghiệp hoạt động như thế nào trong tương lai? Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo thu nhập dự tính, các chỉ số tài chínhKế hoạch tài chính: Những rñi ro cã thÓ? Lµm thÕ nµo ®Ó ®-¬ng ®Çu víi nã? Ph©n tÝch rñi ro, ph©n tÝch ®é nh¹y c¶m Lµm thÕ nµo ®Ó thu hót tµi chÝnh, c¸ch hoµn tr¶? KÕ ho¹ch vèn, l·i suÊt vµ thêi h¹n tr¶Dự báo thu nhậpBước 1: Dự báo doanh thu cho mỗi giai đoạn kỳ kế hoạchBước 2: Xác lập lịch thu tiềnBước 3: Dự báo dòng tiền thu vềBước 4: Lên lịch trỡnh trả các khoản nợ (năm kế ...