Các bài tập dạng thuế 3

Máy móc, thiết bị, vật tư thuộc loại trong nước chưa sản xuất được cần nhập khẩu để sử dụng trực tiếp cho hoạt động nghiên cứu khoa học, phát triển công nghệ; máy móc, thiết bị, phụ tùng thay thế, phương tiện vận tải chuyên dùng và vật tư thuộc loại trong nước chưa sản xuất được cần nhập khẩu để tiến hành hoạt động tìm kiếm, thăm dò, phát triển mỏ dầu, khí đốt; tàu bay, dàn khoan, tàu thuỷ thuộc loại trong nước chưa sản xuất được cần nhập khẩu tạo tài sản cố định của doanh...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Các bài tập dạng thuế 3 Chia se tu http://Clubtaichinh.net [[ Click ]] Chia se tu http://Clubtaichinh.net Click GV. Tri u Kim Lanh 08/09/2010 BÀI 28 BÀI 28: YÊU C U 1. Tính s thu GTGT mà công ty Y ph i n p theo hai PP. s n xu t ư ng tinh luy n, trong tháng 4/200x công ty Y ã thu mua 3.000 t n mía c a nông dân, 2. Tính s VAT mà công ty Y ph i n p theo hai phương giá thu mua là 1.000.000 ng/t n. pháp. N u bi t r ng công ty Y ư c nhà nư c cho phép kh u tr 4% trên t ng giá tr nguyên v t li u mua Công ty Y ã s n xu t ư c 500 t n ư ng tinh vào n u có y b n kê khai mua NVL c a nông dân luy n và bán cho h th ng siêu th Co-op Mart v i nh m khuy n khích công ty mua NVL c a nông dân. giá bán 8.000.000 ng/t n. 3. Tính s VAT mà công ty Y ph i n p theo 2 PP. N u bi t ư ng tinh luy n là m t hàng ch u thu GTGT 5%. trong tháng, công ty Y ã u tư thêm m t s thi t b Mía mà công ty Y thu mua c a nông dân có b n kê tr giá 2 t ng nh m nâng cao ch t lư ng s n ph m khai thu mua hàng nông s n. s n xu t. Thu su t VAT c a s thi t b nói trên là 10%. 55 56 BÀI 29 BÀI 29 (tt) T i nhà máy thu c lá K có các s li u sau ây: Bi t r ng: Nhà máy thu c lá K nh p kh u thu c lá ã c t thành Thu su t thu xu t kh u là 2%, thu su t thu si làm nguyên li u s n xu t thu c lá i u có u nh p kh u là 30%. Thu su t VAT cho s i thu c là l c. T ng giá tr hàng nh p kh u theo giá CIF là 16 t 5%, thu c lá thành ph m là 10%. ng. Thu su t thu TTB c a thu c lá thành ph m & Nhà máy s d ng 60% nguyên li u ưa vào ch bi n thu c lá s i là 65%. Phí b o hi m và v n chuy n t o ra 300.000 cây thu c lá thành ph m. qu c t chi m 2% giá CIF. Nhà máy xu t kh u 180.000 cây thu c lá thành ph m Yêu c u: (bi t r ng DN tính VAT theo PPKT) v i giá CIF là 78.000 ng/cây; bán trong nư c 50.000 Tính ti n thu các lo i cây thu c lá v i giá chưa VAT là 90.750 ng / cây. 57 58 BÀI 30 BÀI 30: (tt) Trong tháng 4/200x, NHTMCP M có các s li u v ho t Thu GTGT u vào cho t t c các ho t ng ch u ng kinh doanh như sau ( VT: tri u ng) thu và không ch u thu là 4.000. Doanh s ho t ng tín d ng: 15.000 Thu GTGT u ra c a các d ch v thu c di n ch u thu theo phương pháp kh u tr là 580. Thu lãi ti n g i: 1.000 Ngân hàng không h ch toán riêng ư c s thu Doanh thu d ch v thanh toán và ngân qu : 5.000 GTGT u vào ư c dùng kh u tr cho các ho t (không bao g m lãi ti n g i). ng ch u thu và không ch u thu GTGT. Doanh thu v d ch v tư v n và môi gi i: 800. Yêu c u: xác nh s ti n thu GTGT mà Ngân Doanh thu v kinh doanh vàng & ngo i t : 3.500. ...