Chương V PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

- Tài chính DN: những quan hệ tiền tệ gắn với việc huy động, phân phối, sử dụng và quản lý vốn trong quá trình kinh doanh của DN - Hoạt động tài chính bao gồm những vấn đề chủ yếu sau: - đầu tư vào đâu và như thế nào? - Nguồn vốn được huy động từ đâu? - Quản lý, sử dụng vốn và tài sản như thế nào để tạo ra lợi nhuận tối đa và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn? - Quản lý các hoạt động tài chính ngắn hạn và dài hạn như thế nào để đưa ra các quyết định thu, chi phù...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Chương V PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Ch­¬ 5: ng ph© tÝch t× h× tµi chÝnh n nh nh doanh nghiÖp I- Tæng quan vÒ ph© tÝch t× h× tµi chÝnh dn n nh nh 1- Ho¹t ®éng tµi chÝnh trong doanh nghiÖp - Tµi chÝnh DN: nh÷ quan hÖ tiÒn tÖ g¾n víi viÖc huy ng ® éng, ph© phèi, sö dông vµ qu¶n lý vèn trong qu¸ tr× n nh kinh doanh cña DN - Ho¹t ® éng tµi chÝnh bao gåm nh÷ vÊn ® chñ yÕu ng Ò sau: - ® t­ vµo ® u vµ nh­ thÕ nµo? Çu © - Nguån vèn ® huy ® ­îc éng tõ ® u? © - Qu¶n lý, sö dông vèn vµ tµi s¶n nh­ thÕ nµo ® t¹o ra Ó lîi nhuËn tèi ® vµ n© cao hiÖu qu¶ sö dông vèn? a ng - Qu¶n lý c¸c ho¹t ® éng tµi chÝnh ng¾n h¹n vµ dµi h¹n nh­ thÕ nµo ® ® ra c¸c quyÕt ® Ó ­a Þnh thu, chi phï hîp, ® b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n? ¶m I- Tæng quan vÒ ph© tÝch t× h× tµi chÝnh dn n nh nh 2- Kh¸i niÖm - Ph© tÝch tµi chÝnh: lµ qu¸ tr× thu thËp vµ xö n nh lý c¸c th«ng tin kÕ to¸n vµ c¸c th«ng tin kh¸c trong qu¶n lý doanh nghiÖp nh»m ® gi¸ t× h× ¸nh nh nh tµi chÝnh, xu h­íng vµ tiÒm n¨ng tµi chÝnh cña doanh nghiÖp, gióp ng­êi sö dông th«ng tin ® ra ­a c¸c quyÕt ® Þnh tµi chÝnh, quyÕt ® Þnh qu¶n lý phï hîp. I- Tæng quan vÒ ph© tÝch t× h× tµi chÝnh dn n nh nh 3- C¸c mèi quan hÖ tµi chÝnh cña doanh nghiÖp - Quan hÖ víi nhµ n­íc:cÊp vèn, nép thuÕ... - Quan hÖ víi ng© hµng: vay vèn, thanh to¸n, göi n tiÒn - Quan hÖ víi c¸c c¸ nh© tæ chøc tÝn dông: vay n, vèn - Quan hÖ víi ® t¸c kinh doanh: kh¸ch hµng, ng­êi èi cung cÊp - Quan hÖ víi ng­êi lao ®éng: l­¬ th­ëng, ph¹t... ng, I- Tæng quan vÒ ph© tÝch t× h× tµi chÝnh dn n nh nh 4- NhiÖm vô cña ph© tÝch t× h× tµi chÝnh DN n nh nh - ® gi¸ chÝnh x¸c qu¸ tr× h× thµnh, ph© ¸nh nh nh n phèi vµ sö dông vèn cña doanh nghiÖp, ® gi¸ ¸nh kh¶ n¨ng thanh to¸n nî, ® gi¸ hiÖu qu¶ sö dông ¸nh vèn vµ c¸c lo¹i tµi s¶n. - x¸c ® Þnh nh÷ mÆt tån t¹i trong ho¹t ® ng éng tµi chÝnh vµ nguyªn nh© cña tån t¹i ® cã biÖn n Ó ph¸p kh¾c phôc kÞp thêi. - Cung ® ® kÞp thêi vµ trung thùc c¸c th«ng tin Çy ñ, vÒ tµi chÝnh cho c¸c ® t­îng quan t© ® hä èi mÓ cã c¸c quyÕt ® Þnh ® óng ® trong t­¬ lai. ¾n ng I- Tæng quan vÒ ph© tÝch t× h× tµi chÝnh dn n nh nh 5- Nguån tµi liÖu ph© tÝch n - c¸c b¸o c¸o tµi chÝnh c¬b¶n - B¶ng c© ® kÕ to¸n: Lµ b¸o c¸o tµi chÝnh ph¶n ¸nh n èi tæng qu¸t kÕt cÊu tµi s¶n vµ nguån vèn cña doanh nghiÖp t¹i mét th¬ ® × iÓm nhÊt ® Þnh. - B¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh: lµ b¸o c¸o tµi chÝnh tæng hîp, ph¶n ¸nh tæng qu¸t t× h× vµ kÕt qu¶ kinh doanh nh nh cña doanh nghiÖp trong mét thêi kú - B¸o c¸o chi tiÕt vÒ t× h× biÕn ® nh nh éng tµi s¶n, nguån vèn - C¸c chÕ ® qui ® é, Þnh cña nhµ n­íc vÒ lËp, kiÓm tra c¸c b¸o c¸o tµi chÝnh B¶ng c© ® kÕ to¸n n èi T oµn bé tµi s ¶n C hØ râ c¸c nguån v µ gi¸ trÞ n¾m gi÷ tµi chÝ nh m µ b ë i doanh nghiÖp. Tµi s ¶n d oanh nghiÖp ®· n g uån vè n h uy ®é ng. Tµi s¶n l­u ®éng C«ng nî • Vay ng¾n h¹n • Vèn b»ng tiÒn • Nî nhµ cung • § Çu t­ ng¾n h¹n cÊp • P h¶i thu • Nî kh¸c trong kd. • Hµng tån kho • Vay dµi h¹n Nguån vèn chñ Tµi s¶n cè ®Þnh së h÷u • Ng uån v è n kinh d o anh, • H÷u h×nh • K Õt q u¶ kinh d o anh • V« h×nh • C ¸c q uü II- néi dung ph© tÝch t× h× tµi chÝnh n nh ...