Đánh giá an toàn vốn nội bộ- Kinh nghiệm quốc tế và bài học cho ngành Ngân hàng Việt Nam

Nghiên cứu này sử dụng các phương pháp thống kê, so sánh, phân tích- tổng hợp, diễn giải, quy nạp phân tích việc triển khai ICAAP tại một số quốc gia trên thế giới, thực trạng triển khai ICAAP ở các NHTM tại Việt Nam hiện nay, từ đó rút ra những bài học kinh nghiệm cho ngành Ngân hàng Việt Nam. Mời các bạn cùng tham khảo!
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Đánh giá an toàn vốn nội bộ- Kinh nghiệm quốc tế và bài học cho ngành Ngân hàng Việt Nam Đánh giá an toàn vốn nội bộ- Kinh nghiệm quốc tế và bài học cho ngành Ngân hàng Việt Nam Lê Thanh Tùng Ban Kinh tế Trung ương Ngày nhận: 25/08/2021 Ngày nhận bản sửa: 21/09/2021 Ngày duyệt đăng: 22/09/2021 Tóm tắt: Trong xu thế toàn cầu hóa mạnh mẽ, để khẳng định uy tín, nâng cao năng lực cạnh tranh và tối đa hóa hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, yêu cầu đề ra cho hoạt động của ngành Ngân hàng Việt Nam là đáp ứng được các tiêu chuẩn quốc tế. Chủ trương này được thể hiện rõ qua việc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành Thông tư 41/2016/TT-NHNN (Thông tư 41) quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với toàn Ngành Ngân hàng, Thông tư 13/2018/TT-NHNN (Thông tư 13) quy định về hệ thống kiểm soát hoạt động và yêu cầu đến 01/01/2021, tất cả các ngân hàng thương mại trong nước phải đáp ứng 3 trụ cột của Basel II, trong đó có ICAAP. Nghiên cứu này sử dụng các phương pháp thống kê, so sánh, phân tích- tổng hợp, diễn giải, quy nạp phân tích việc triển khai ICAAP tại một số quốc gia trên thế giới, thực trạng triển khai ICAAP ở các NHTM tại Việt Nam hiện nay, từ đó rút ra những bài học kinh nghiệm cho ngành Ngân hàng Việt Nam. Từ khóa: ICAAP, Basel II, Ngân hàng Thương mại, Ngân hàng Nhà nước, Stress test Internal Capital Adequacy Assessment Process - International experiences and lessons for banking industry in Vietnam Abstract: In the recent trend of globalization of economic activities, aiming to build credibility, strengthening competitiveness and maximizing business efficiency, Vietnam banking operations shall be met in conformity with international standards regulatory. This  has been clearly demonstrated in Circular No. 41/2016/TT-NHNN dated December 30th, 2016 of the State Bank of Vietnam Governor  stipulating the capital adequacy ratio for the commercial banks and the foreign banks’ branches in line with the Pillar 1 of Basel II Framework; Circular No. 13/2018/TT-NHNN dated May 18th, 2018 of the State Bank of Vietnam on internal control systems of commercial banks and foreign banks branches, including ICAAP in the Pillar 2 of Basel II Framework. This paper outlines main findings on ICAAP implementations in some developed countries in the world and in Vietnam as well, then summarizes experiences learned from that by using some research methods included analysis, statistics, synthesis, induction, deduction, comparing…. Keywords: ICAAP, Basel II, Commercial bank, State Bank of Vietnam, Stress test. Le, Thanh Tung Email: tunglethanh.gm@gmail.com Central Economic Commission © Học viện Ngân hàng Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng ISSN 1859 - 011X 21 Số 232- Tháng 9. 2021 Đánh giá an toàn vốn nội bộ- Kinh nghiệm quốc tế và bài học cho ngành Ngân hàng Việt Nam 1. Đặt vấn đề cho hệ thống ngân hàng. Vì vậy, ICAAP đã sớm được triển khai ở hệ thống ngân hàng Khái niệm Khung đánh giá an toàn vốn nội của nhiều quốc gia trên thế giới. bộ (ICAAP) lần đầu tiên được nhắc đến Nhìn chung, các nghiên cứu này đã đưa ra tại Basel II vào tháng 6/2004, sau đó bản nền tảng cơ sở lý luận đầy đủ về ICAAP. hoàn chỉnh được ban hành vào năm 2006. Nhiều nghiên cứu đã thực hiện phân tích Theo đó, Basel (2006) đã định nghĩa rằng chuyên sâu công tác triển khai ICAAP ở “ICAAP đưa ra các hướng dẫn cho ngân một số quốc gia nhất định. Tuy nhiên, chưa hàng thương mại (NHTM) về đánh giá mức nhiều nghiên cứu tập hợp các kinh nghiệm độ rủi ro, khẩu vị rủi ro, khả năng kiểm tra triển khai ICAAP ở các quốc gia theo các sức chịu đựng về vốn (Stress test), mức độ tiêu chí thuộc nội dung ICAAP và rút ra đủ vốn nội bộ và các nội dung khác. Yêu bài học kinh nghiệm triển khai ICAAP cầu chính của khung ICAAP là đánh giá cho NHTM Việt Nam theo tiêu chí của nội mức độ đủ vốn với các mức rủi ro thích hợp dung ICAAP. của NHTM”. Phần tiếp theo nghiên cứu này bao gồm các Mọi tổ chức tín dụng (TCTD), bất kể quy nội dung: (2) Kinh nghiệm quốc tế về triển mô, đều phải thiết lập được một quy trình khai ICAAP tại ngân hàng; ( ...