Đề tài: Nghiệp vụ thanh toán giữa các ngân hàng và sơ đồ quy trình thanh toán

Thanh toán giữa các ngân hàng là thanh toán qua lại giữa các ngân hàng nhằm hoàn thành quá trình thanh toán tiền giữa các doanh nghiệp, cá nhân với nhau mà họ không cùng mở tài khoản tại một ngân hàng hoặc thanh toán vốn trong nội bộ các hệ thống ngân hàng.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Đề tài: Nghiệp vụ thanh toán giữa các ngân hàng và sơ đồ quy trình thanh toán Nhóm1 GVHD:LưuThịThúyI.NGHIỆP VỤ THANH TOÁN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG.1. Khái niệm:Thanh toán giữa các ngân hàng là thanh toán qua lại giữa các ngân hàng nhằm hoàn thànhquá trình thanh toán tiền giữa các doanh nghiệp, cá nhân với nhau mà họ không cùng mở tàikhoản tại một ngân hàng hoặc thanh toán vốn trong nội bộ các hệ thống ngân hàng.2. Phương thức thanh toán gi ữa các ngân hàng.Hiện nay tại nước ta thanh toán giữa các ngân hàng bao gồm các phương thức sau:Thanh toán liên hàng trong cùng hệ thống.Thanh toán bù trừ khác hệ thống.Thanh toán từng lần qua tài khoản tiền gửi tai ngân hàng nhà nước.Ủy nhiệm thu hộ, chi hộ.Thanh toán qua tiền gửi tại ngân hàng khác.@. Thanh toán liên hàng (TTLH) cùng hệ thống.Là phương thức thanh toán giữa các ngân hàng trong cùng hệ thống ngân hàng, xãy ratrên cơ sở thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ giữa các chủ thể (tổ chức, cá nhân) thanh toán mởtài khoản ở các ngân hàng khác nhau trong cùng một hệ thống hoặc thanh toán công nợ, chuyểnvốn và điều hòa vốn trong nội bộ từng hệ thống ngân hàng.Hiện nay ở Việt nam áp dụng 2 phương pháp kiểm soát và đối chiếu để quá trình TTLHđược chính xác đó là “Kiểm soát tập trung, đối chiếu phân tán” và “Kiểm soát tập trung, đốichiếu tập trung”. Theo 2 phương pháp này, thì ngoài 2 chi nhánh ngân hàng tham gia thanh toáncòn có “Trung tâm thanh toán” làm nhiệm vụ kiểm soát, đối chiếu tất cả các lệnh chuyển tiềnthanh toán trong cùng hệ thống và theo dõi nguồn vốn của các chi nhánh để thực hiện thanhtoán.+ Phương pháp “Kiểm soát tập trung, đối chiếu phân tán”:Theo phương pháp này các chi nhánh trực tiếp gửi, chuyển tiền cho nhau, TTTT làm 1 Nhóm1 GVHD:LưuThịThúynhiệm vụ kiểm soát tất cả các lệnh chuyển tiền, sau đó lập sổ đối chiếu gửi chi nhánh nhậnchuyển tiền để chi nhánh ngân hàng này đối chiếu (đối chiếu phân tán ở các ngân hàng nhậnchuyển tiền). Phương pháp này áp dụng trong TTLH truyền thống.+ Phương pháp “Ki ểm soát tập trung, đối chi ếu tập trung”:Theo phương pháp này, ngân hàng chuyển tiền gửi chuyển tiền cho ngân hàng nhậnchuyển tiền thông qua TTTT truyền qua mạng. TTTT kiểm soát và đối chiếu tất cả các chuyểntiền trong toàn hệ thống.@ - Thanh toán liên hàng điện tử (chuyển tiền điện tử – CTĐT).a. Khái niệm:Thanh toán liên hàng điện tử là phương thức thanh toán vốn giữa các đơn vị liên hàng trongcùng một hệ thống bằng chương trình phần mềm tin học chuyển tiền với sự trợ giúp của máytính và hệ thống mạng truyền tin nội bộ.Chuyển tiền điện tử áp dụng phương pháp “Kiểm soát tập trung, đối chiếu tập trung”.b. Chủ thể tham gia vào qui trình chuyển tiền điện tử:+ Người phát lệnh: Là người gửi lệnh đến ngân hàng, kho bạc để thực hiện việc chuyển tiền.+ Người nhận l ệnh: Là người được nhận tiền trong trường hợp chuyển Có; hoặc người trả tiềntrong trường hợp nhận Nợ.+ Ngân hàng gửi lệnh: Là ngân hàng phục vụ người phát lệnh (gọi tắt là NHA).+ Ngân hàng nhận lệnh: Là ngân hàng phục vụ người nhận lệnh (gọi là NHB).+ Trung tâm thanh toán: Là nơi chịu trách nhiệm tổ chức thanh toán, kiểm soát nghiệp vụ vàquyết toán các khoản thanh toán điện tử của cả hệ thống.c. Lệnh chuyển tiền:Là một chỉ định của người phát lệnh đối với ngân hàng trực tiếp nhận lệnh dưới dạngchứng từ kế toán theo mẫu thống nhất của NHNN nhằm thực hiện việc chuyển tiền điện tử. Baogồm lệnh chuyển Có và lệnh chuyển Nợ (Là lệnh của ngân hàng A gửi lệnh gửi ngân hàng B đểthanh toán tiền cho người nhận theo lệnh của ngân hàng A).d. Chữ ký điện tử: Là loại khóa bảo mật tham gia hệ thống TTĐT được xác định duynhất cho mỗi cá nhân khi thực hiện nhiệm vụ của mình khi đã đăng ký với TTTT.e. Qui trình thanh toán: 2Nhóm1 GVHD:LưuThịThúy (3) (4) (1) (2) (4) (3) (1): Ngân hàng chuyển tiền gửi chuyển tiền qua mạng đến TTTT để TTTT chuyển tiếp về Ngân hàng nhận. (2): TTTT truyền chuyển tiền về ngân hàng nhận. (3): Cuối ngày TTTT đối chiếu cho tất cả các ngân hàng. (4): Các ngân hàng xác nhận đối chiếu gửi TTTT.+ Tại ngân hàng gửi lệnh chuyển tiền:Xử lý chuyển tiền đi:Đối với chứng từ giấy: Phải kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ. Kiểm tra số dư tàikhoản của đơn vị để đảm bảo đủ vốn thanh toán chuyển tiền. Nếu hoàn hảo thì hạch toán vào tàikhoản các dữ liệu đã nhập và ký vào chứng từ, sau đó chuyển chứng từ giấy cùng với truyền dữliệuqua mạng vị tính cho kế toán chuyển tiền điện tử xử lý tiếp.Đối với chứng từ điện tử: Khi tiếp nhận chứng từ, kế toán viên giao dịc ...