Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng BIDV Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh

Đề tài hệ thống hóa một số vấn đề lý luận về hệ thống kiểm soát nội bộ; tìm hiểu thực trạng việc kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh; nêu lên một số đánh giá và đề xuất một số biện pháp để góp phần hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam - chi nhánh Hà Tĩnh.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng BIDV Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN ́H U Ế ------------------ TÊ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC H KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH IN HÀNG K CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN Đ A ̣I H O ̣C CHI NHÁNH HÀ TĨNH Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Th.S Phan Thị Hải Hà Phạm Thị Huyền Lớp: K46B - KTKT Huế, tháng 4 năm 2016 SVTH: Phạm Thị Huyền i GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Huyền ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà LỞI CẢM ƠN Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Trong quá trình thực tập và thực hiện khóa luận này, tôi đã nhận được rất nhiều nguồn động viên và giúp đỡ to lớn. Trước hết tôi xin bày tỏ lòng kính trọng và biết ơn đến quý thầy cô giáo Trường Đại học Kinh Tế Huế nói chung và các thầy cô trong khoa Kế toán Kiểm toán nói riêng, đã truyền thụ những kiến thức chuyên môn quý giá và ý nghĩa trong suốt quá trình học tập. Tôi xin chân thành cám ơn Ban giám đốc, các anh chị nhân viên Ngân hàng Đầu Tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh đã tạo điều kiện và nhiệt tình giúp đỡ tôi trong quá trình thực tập, thu thập thông tin, nắm bắt được tình hình thực tế tại ngân hàng. Đặc biệt, tôi xin trân trọng bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thạc Sĩ Phan Thị Hải Hà đã rất tận tình, dành nhiều thời gian và công sức trong việc dẫn dắt và hướng dẫn tôi trong suốt quá trình làm đề tài từ lúc xây dựng đề cương cho đến lúc hoàn thành khóa luận này. Cuối cùng, tôi xin gửi lời cám ơn đến gia đình, bạn bè - những người đã luôn đồng hành cùng tôi, luôn chia sẻ, động viên, giúp đỡ để tôi có thể hoàn thành tốt khóa luận tốt nghiệp của mình. Tuy nhiên do hạn chế về thời gian nghiên cứu cũng như kiến thức, kinh nghiệm nên khóa luận không thể tránh khỏi những thiếu sót. Kính mong quý thầy cô giáo, những người quan tâm đóng góp để đề tài được hoàn thiện hơn. Một lần nữa, tôi xin chân thành cám ơn ./. Huế, tháng 05 năm 2016 Sinh viên thực hiện Phạm Thị Huyền SVTH: Phạm Thị Huyền i Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà MỤC LỤC LỞI CẢM ƠN...................................................................................................................i MỤC LỤC .......................................................................................................................ii DANH MỤC VIẾT TẮT.................................................................................................v DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ ....................................................................................vi DANH MỤC SƠ ĐỒ.....................................................................................................vii Ế PHẦN I : PHẦN ĐẶT VẤN ĐỀ...................................................................................1 U 1. Lý do chọn đề tài .........................................................................................................1 ́H 2. Mục tiêu nghiên cứu ...................................................................................................2 TÊ 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ...............................................................................2 4. Phương pháp nghiên cứu .............................................................................................2 H a. Phương pháp thu thập số liệu ......................................................................................2 IN b. Phương pháp xử lý số liệu ...........................................................................................2 5. Nguồn số liệu của đề tài ..............................................................................................3 K 6. Tính mới của đề tài ......................................................................................................3 ̣C 7. Cấu trúc của đề tài .......................................................................................................3 O PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU..............................................4 ̣I H CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN ...4 Đ A 1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng của ngân hàng .......................................................4 1.2Những vấn đề cơ bản về kiểm soát nội bộ .................................................................8 1.2.1. Khái niệm về hệ thống kiểm soát nội bộ ...............................................................8 1.2.2. Sự cần thiết của hoạt động kiểm soát trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân ...... 8 1.2.3. Các nhân tố cơ bản của hệ thống kiểm soát nội bộ ...............................................9 1.2.3.1. Môi trường kiểm soát ......................................................................................10 1.2.3.2 Đánh giá rủi ro ..................................................................................................12 1.2.3.3 Hoạt động kiểm soát ..........................................................................................13 1.2.3.4 Thông tin và truyền thông .................................................................................15 1.2.3.5 Hệ thống giám sát ..............................................................................................17 SVTH: Phạm Thị Huyền ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Phan Thị Hải Hà 1.2.4. Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng............18 1.2.4.1 Khái niệm về kiểm soát hoạt động cho vay.......................................................18 1.2.4.2 Sự cần thiết và mục tiêu của kiểm soát hoạt động cho vay...............................18 1.2.4.3 Nhiệm vụ của hoạt động kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng ......19 ...