Luận văn Thạc sĩ Khoa học: Cải tiến quy trình kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong

Đề tài góp phần làm sáng tỏ những vấn đề về lý luận và nghiên cứu thực tiễn trong quy trình kiểm toán nội bộ và thực trạng quy trình này tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện kiểm toán nội bộ để phục vụ quy trình quản trị của Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Khoa học: Cải tiến quy trình kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên PhongBỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠOTRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI-------------------------------------VŨ ĐỖ DŨNGCẢI TIẾN QUY TRÌNH KIỂM TOÁN NỘI BỘ TẠINGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦNTIÊN PHONGLUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌCNGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANHNgười hướng dẫn khoa học: TS. NGUYỄN TIÊN PHONGHÀ NỘI - 2012Mục lụcDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ....................................................................................................3DANH MỤC HÌNH VẼ BẢNG BIỂU......................................................................................5PHẦN MỞ ĐẦU........................................................................................................................61. Tính cấp thiết của Đề tài ....................................................................................................62. Mục đích nghiên cứu .........................................................................................................63. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu......................................................................................64. Phương pháp nghiên cứu ...................................................................................................65. Đóng góp của Luận văn .....................................................................................................66. Tên và kết cấu của Luận văn..............................................................................................7CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUY TRÌNH KIỂM TOÁN NỘI BỘ........................81.1 Khái niệm kiểm toán nội bộ.........................................................................................81.2 Nội dung kiểm toán nội bộ...........................................................................................81.3 Kiểm toán nội bộ Ngân hàng thương mại .................................................................101.3.1 Khái niệm kiểm toán nội bộ Ngân hàng thương mại ..............................................101.3.2 Vai trò, nhiệm vụ kiểm toán nội bộ Ngân hàng thương mại ..................................111.3.3 Những đặc trưng của kiểm toán nội bộ trong Ngân hàng thương mại ...................131.4 Nguyên tắc, quy trình kiểm toán nội bộ trong Ngân hàng thương mại.....................151.4.1 Nguyên tắc kiểm toán nội bộ Ngân hàng thương mại ............................................151.4.2 Nội dung kiểm toán nội bộ Ngân hàng thương mại................................................161.4.3 Quy trình kiểm toán nội bộ Ngân hàng thương mại ...............................................181.4.4 Mô hình và tổ chức bộ máy kiểm toán nội bộ trong Ngân hàng thương mại .........211.5 Những nhân tố ảnh hưởng tới kiểm toán nội bộ Ngân hàng thương mại..................221.5.1 Nhân tố chủ quan ....................................................................................................221.5.2 Nhân tố khách quan ................................................................................................231.6 Mô hình tổ chức quy trình kiểm toán nội bộ Ngân hàng thương mại ở một số nướctrên thế giới và bài học đối với Việt Nam............................................................................231.6.1Mô hình tổ chức quy trình kiểm toán nội bộ Ngân hàng thương mại ở một số nướctrên thế giới ......................................................................................................................231.6.2Bài học đối với Việt Nam ........................................................................................24CHƯƠNG II.............................................................................................................................26THỰC TRẠNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦNTIÊN PHONG..........................................................................................................................262.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong .....................................262.1.1 Quá trình hình thành, phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong......262.1.2 Mô hình tổ chức bộ máy quản lý kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phầnTiên Phong .......................................................................................................................282.1.3 Các kết quả hoạt động chính của NHTMCP Tiên Phong .......................................352.2 Thực trạng kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng Thương mại Tiên Phong .......................392.2.1 Cơ sở pháp lý của hoạt động KTNB Ngân hàng thương mại Tiên Phong .............392.2.2 Mô hình hệ thống kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong..........................................................................................................................................402.2.3Tổ chức thực hiện kiểm toán ...