Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm soát nội bộ tại ngân hàng công thương Việt Nam

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là đánh giá thực trạng của hệ thống Kiểm tra, Kiểm soát nội bộ của Ngân hàng Công thương Việt Nam hiện nay để đề xuất các giải pháp hoàn thiện hệ thống Kiểm soát nội bộ, Kiểm soát nội bộ nhằm thực hiện mục tiêu "Xây dựng Ngân hàng Công thương Việt Nam thành một ngân hàng chủ lực và hiện đại của Nhà nước, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tài chính lành mạnh, kỹ thuật công nghệ cao, kinh doanh đa chức năng, chiếm thị phần lớn ở Việt Nam" mà định hướng chiến lược chủ yếu phát triển Ngân hàng Công thương Việt Nam đến năm 2010 đã được xác định.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm soát nội bộ tại ngân hàng công thương Việt Nam 1 BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ TP. HOÀ CHÍ MINH LEÂ PHÖÔNG HOÀNG GIAÛI PHAÙP HOAØN THIEÄN HEÄ THOÁNG KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ, KIEÅM TOAÙN NOÄI BOÄ TAÏI NGAÂN HAØNG COÂNG THÖÔNG VIEÄT NAM LUAÄN VAÊN THAÏC SÓ KINH TEÁTP. HOÀ CHÍ MINH - NAÊM 2006 2 BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ TP. HOÀ CHÍ MINH LEÂ PHÖÔNG HOÀNG GIAÛI PHAÙP HOAØN THIEÄN HEÄ THOÁNG KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ, KIEÅM TOAÙN NOÄI BOÄ TAÏI NGAÂN HAØNG COÂNG THÖÔNG VIEÄT NAM CHUYEÂN NGAØNH: KINH TEÁ TAØI CHÍNH-NGAÂN HAØNG MAÕ SOÁ: 60.31.12 LUAÄN VAÊN THAÏC SÓ KINH TEÁ Ngöôøi höôùng daãn khoa hoïc: PGS.TS TRAÀN HOAØNG NGAÂNTP. HOÀ CHÍ MINH - NAÊM 2006 3 MUÏC LUÏCLÔØI MÔÛ ÑAÀU ...............................................................................................................1 1. Lyù do choïn ñeà taøi: ..................................................................................................1 2. Muïc tieâu nghieân cöùu: .............................................................................................2 3. Phöông phaùp nghieân cöùu: ......................................................................................3 4. Noäi dung nghieân cöùu:.............................................................................................3 5. YÙ nghóa cuûa vieäc nghieân cöùu: ................................................................................3 6. Keát caáu noäi dung: goàm 3 chöông ...........................................................................3CHÖÔNG 1: LYÙ LUAÄN CHUNG VEÀ HEÄ THOÁNG KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ,KIEÅM TOAÙN NOÄI BOÄ TRONG NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI ...........................4 1.1. Khaùi nieäm vaø moät soá noäi dung cô baûn veà heä thoáng kieåm soaùt noäi boä trong caùc ngaân haøng thöông maïi ...............................................................................................4 1.1.1. Ñònh nghóa kieåm soaùt noäi boä ......................................................................4 1.1.1.1. Kieåm soaùt noäi boä laø moät quaù trình ......................................................4 1.1.1.2. Kieåm soaùt noäi boä ñöôïc thieát keá vaø vaän haønh bôûi con ngöôøi ..............5 1.1.1.3. Kieåm soaùt noäi boä cung caáp moät söï ñaûm baûo hôïp lyù, chöù khoâng phaûi ñaûm baûo tuyeät ñoái, laø caùc muïc tieâu seõ ñöôïc thöïc hieän ....................................5 1.1.2. Caùc boä phaän caáu thaønh cuûa heä thoáng kieåm soaùt noäi boä...........................5 1.1.2.1. Moâi tröôøng kieåm soaùt ..........................................................................6 1.1.2.2. Ñaùnh giaù ruûi ro ....................................................................................8 1.1.2.3. Hoaït ñoäng kieåm soaùt ...........................................................................8 1.1.2.4. Thoâng tin vaø truyeàn thoâng ...................................................................8 1.1.2.5. Giaùm saùt vaø söûa chöõa nhöõng sai soùt ....................................................9 1.1.3. Nhieäm vuï cuûa heä thoáng Kieåm soaùt noäi boä.................................................9 1.1.3.1. Ngaên ngöøa thieáu soùt trong heä thoáng xöû lyù nghieäp vuï..........................9 1.1.3.2. Baûo veä ngaân haøng tröôùc nhöõng thaát thoaùt taøi saûn coù theå traùnh ...........9 1.1.3.3. Ñaûm baûo vieäc chaáp haønh chính saùch kinh doanh ..............................10 4 1.1.4. Nhöõng haïn cheá tieàm taøng cuûa heä thoáng Kieåm soaùt noäi boä ......................10 1.1.5. Heä thoáng lyù luaän veà kieåm soaùt noäi boä ngaân haøng theo baùo caùo Basle .11 1.1.5.1. Caùc muïc tieâu vaø vai troø cuûa caùc nguyeân taéc kieåm soaùt noäi boä ngaân haøng ...............................................................................................................11 1.1.5.2. Caùc nguyeân taéc cuûa heä thoáng Kieåm soaùt noäi boä ngaân haøng ............13 1.2. Khaùi nieäm kieåm toaùn vaø nhöõng nguyeân taéc cô baûn ñaûm baûo hieäu quaû cuûa hoaït ñoäng Kieåm toaùn noäi boä cuûa Ngaân haøng thöông maïi ................................................16 1.2.1. Khaùi nieäm kieåm toaùn .................................. ...