Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Quản lý rủi ro vận hành tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Luận văn tập trung làm rõ một số cơ sở lý luận về việc quản lý rủi ro vận hành tại các NHTM. Nghiên cứu, khảo sát thực trạng quản lý rủi ro vận hành tại ACB, từ đó tìm ra các nguyên nhân gây ra rủi ro vận hành trong thời gian qua. Trên cơ sở những nguyên nhân đó sẽ đề xuất những giải pháp quản lý rủi ro vận hành toàn diện và phù hợp với tình hình hoạt động của ACB theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Quản lý rủi ro vận hành tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ VŨ HỒNG PHÚCQUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ VŨ HỒNG PHÚCQUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂUChuyên ngành: Kinh tế tài chính - Ngân hàngMã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI KIM YẾN TP.Hồ Chí Minh - Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng đây là công trình nghiên cứu của tôi, có sự hỗtrợ từ Cô hướng dẫn là PGS.TS Bùi Kim Yến. Các nội dung nghiên cứu vàkết quả trong đề tài này là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bấtcứ công trình nào. Những số liệu trong các bảng biểu phục vụ cho việc phântích, nhận xét, đánh giá được chính tác giả thu thập từ các nguồn khác nhaucó ghi trong phần tài liệu tham khảo. Ngoài ra, trong luận văn còn sử dụngmột số nhận xét, đánh giá cũng như số liệu của các tác giả khác, cơ quan tổchức khác và đều có chú thích nguồn gốc sau mỗi trích dẫn để dễ tra cứu,kiểm chứng. Nếu phát hiện có bất kỳ sự gian lận nào, tôi xin hoàn toàn chịu tráchnhiệm trước Hội đồng, cũng như kết quả luận văn của mình. TP.HCM, ngày 01 tháng 10 năm 2012 Tác giả ĐỖ VŨ HỒNG PHÚC LỜI CẢM ƠN Trước tiên tôi xin chân thành cảm ơn cô Bùi Kim Yến đã tận tình chỉbảo, góp ý và động viên tôi trong suốt quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệpnày. Nhân đây, tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô, những ngườiđã tận tình truyền đạt kiến thức cho tôi trong thời gian học cao học vừa qua. Những lời cảm ơn sau cùng con xin cảm ơn cha mẹ, cảm ơn anh em vàbạn bè đã hết lòng quan tâm và tạo điều kiện tốt nhất để tôi hoàn thành đượcluận văn tốt nghiệp này. DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : Các thước đo về « Tác động » (hậu quả)....... ……………………10Bảng 1.2 : Các thước đo về « Tần suất » ........................................................ 11Bảng 1.3 : Ma trận phân tích rủi ro vận hành – mức độ rủi ro………………11Bảng 2.1: Thống kê lỗi nghiệp vụ từ năm 2008 đến 2011………………….49Bảng 2.2: Thống kê lỗi vận hành xảy ra ở 4 lĩnh vực từ năm 2008 đến 201..50Bảng 2.3: Thiệt hại ước tính do rủi ro vận hành gây ra từ năm năm 2008 đến2011…………………………………………………………..……………...50 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á ChâuHĐQT : Hội đồng quản trịIT : Công nghệ thông tinNHTM : Ngân hàng thương mạiNHTM CP : Ngân hàng thương mại cổ phầnNHNN : Ngân hàng nhà nướcTCBS : The Completed Banking Solution (Hệ quản trị nghiệp vụ ngânhàng bán lẻ) i LỜI MỞ ĐẦU1. Tính cấp thiết của đề tài Mặc dù rủi ro vận hành là một trong những loại rủi ro lâu đời nhất, nóbao trùm rất nhiều mảng khác nhau nhưng nó lại ít được các NHTM quan tâmnhất. Hiện nay, trước tình hình kinh tế ngày càng khó khăn, các hành vi gianlận, lừa đảo ngày càng bùng phát nhanh, tinh vi trong khi nhận thức về rủi rovà tính tuân thủ quy trình nghiệp vụ của nhân viên ngày càng giảm sút. Do đórủi ro vận hành đang trở thành vấn đề rất đáng lo ngại đối với toàn hệ thốngngân hàng. Trong đó các hành vi lừa đảo, lợi dụng tín nhiệm chiếm đoạt tàisản ngày càng xuất hiện nhiều với số tiền ngày càng lớn liên quan tới đạo đứcnhân viên và hệ thống công nghệ thông tin đã làm ảnh hưởng rất lớn tới ACB,gây thiệt hại về tài chính và uy tín của ACB. Do đó việc xây dựng mô hình,giải pháp quản lý rủi ro vận hành có hiệu quả và phù hợp với điều kiện củaACB là đòi hỏi bức thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro vận hành phát sinh trongquá trình tác nghiệp, hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quá trình hộinhập.2. Mục tiêu nghiên cứu Làm rõ một số cơ sở lý luận về việc quản lý rủi ro vận hành tại cácNHTM. Nghiên cứu, khảo sát thực trạng quản lý rủi ro vận hành tại ACB, từ đótìm ra các nguyên nhân gây ra rủi ro vận hành trong thời gian qua. Trên cơ sở những nguyên nhân đó sẽ đề xuất những giải pháp quản lýrủi ro vận hành toàn diện và phù hợp với tình hình hoạt động của ACB theothông lệ, chuẩn mực quốc tế.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng: Hệ thống lý luận về quản lý rủi ro vận hành và các chuẩnmực đánh giá, giám sát rủi ro vận hành. ii Phạm vi: Trọng tâm nghiên cứu là các nguyên nhân dẫn đến rủi ro vậnhành tại ACB, từ đó đưa ra phương pháp quản lý rủi ro vận hành tại ACBtheo chuẩn mực của Ủy Ban Basel II.4. Phương pháp nghiên cứu Sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp vớiphương pháp thống kê, so sánh, phân tích, phương pháp định tính thông quathiết lập ma trận rủi ro với hai yếu tố tần suất và tác động … đi từ cơ sở lýthuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu củaluận văn. Đồng thời tiếp thu ý kiến của các chuyên gia, cán bộ quản lý, điềuhành có liên quan để hoàn thiện giải pháp quản lý rủi ro vận hành tại ACB.5. Điểm mới của đề tài Luận văn đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi rovận hành tại ACB trong giai đoạn hiện nay dựa trên nguyên tắc về quản lý rủiro vận hành của Ủy Ban Basel có sự điều chỉnh cho phù hợp với tình hìnhh ...