Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Rủi ro trong quá trình kiểm tra chứng từ theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quân Đội Việt Nam

Mục tiêu của đề tài là phân tích thực trạng rủi ro liên quan đến kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quân Đội Việt Nam trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh. Từ đó đề xuất các giải pháp hạn chế và quản lý vấn đề rủi ro chứng từ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Quân Đội Việt Nam.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Rủi ro trong quá trình kiểm tra chứng từ theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quân Đội Việt Nam BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HCM -------------------------------- NGUYỄN THỊ THANH TRÚC RỦI RO TRONG QUÁ TRÌNH KIỂM TRA CHỨNG TỪ THEO PHƯƠNG THỨC TÍNDỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp. HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HCM -------------------------------- NGUYỄN THỊ THANH TRÚC RỦI RO TRONG QUÁ TRÌNH KIỂM TRA CHỨNG TỪ THEO PHƯƠNG THỨC TÍNDỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh Doanh Quốc Tế (Hướng Ứng dụng) Mã số : 8340121 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS.BÙI THANH TRÁNG Tp. HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Rủi ro trong quá trình kiểm tra chứng từ theo phươngthức Tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quân Đội Việt Nam” là bài viết của cá nhântôi và thực hiện trên quá trình nghiên cứu trung thực dưới sự hướng dẫn của PGS.TS BùiThanh Tráng. Đây là đề tài luận văn thạc sĩ kinh tế, chuyên ngành “Kinh Doanh Quốc Tế”,hướng ứng dụng. Luận văn này chưa được ai công bố dưới bất kì hình thức nào và tất cả các tài liệutham khảo đều được trích dẫn nguồn đầy đủ. Tôi xin chịu trách nhiệm về tính trung thựccủa luận văn này. TP.Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2019 Tác giả Nguyễn Thị Thanh Trúc MỤC LỤCTRANG PHỤ BÌALỜI CAM ĐOANMỤC LỤCDANH MỤC VIẾT TẮTDANH MỤC BẢNG BIỂUDANH MỤC HÌNH VẼTÓM TẮTABSTRACTCHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU…………………………….1 1.1. Sự cần thiết của đề tài ............................................................................................... 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu.................................................................................................. 3 1.2.1. Mục tiêu chung.................................................................................................... 3 1.2.2. Mục tiêu cụ thể .................................................................................................... 3 1.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ............................................................................. 3 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu .......................................................................................... 3 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu ............................................................................................. 3 1.4. Phương pháp nghiên cứu........................................................................................... 4 1.5. Những đóng góp mới của bài nghiên cứu ................................................................. 4 1.6. Kết cấu bài nghiên cứu .............................................................................................. 5CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÍ LUẬN ........................................................................................ 6 2.1. Phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế ......................................... 6 2.1.1. Khái niệm phương thức TDCT ........................................................................... 6 2.1.2. Đặc điểm của phương thức tín dụng chứng từ ................................................... 8 2.1.3. Thư tín dụng (L/C) .............................................................................................. 9 2.1.4. Các văn bản pháp lý liên quan đến phương thức TDCT .................................. 17 2.2. Rủi ro trong quá trình kiểm tra chứng từ theo phương thức tín dụng chứng từ ..... 22 2.2.1. Khái niệm chứng từ........................................................................................... 22 2.2.2. Các loại chứng từ chính được sử dụng trong thương mại quốc tế ................... 23 2.2.3. Phân tích các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến quá trình kiểm tra chứng từ ......... 26 2.2.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro vấn đề chứng từ theo phương thức TDCT .......... 32 2.3. Quản lí rủi ro chứng từ trong phương thức TDCT ................................................. 35 2.3.1. Khái niệm quản lí rủi ro ................................................................................... 35 2.3.2. Quản lí rủi ro giao dịch chứng từ trong phương thức TDCT........................... 35 2.4. Kinh nghiệm về quản lí rủi ro chứng từ trong phương thức TDCT tại một số ngân hàng trên thế giới............................................................................................................ 38 2.4.1. Kinh nghiệm của Citibank N.A, Malaysia ........................................................ 38 2.4.2. Kinh nghiêm của Standard Chartered .............................................................. 38CHƯƠNG 3. THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG QUÁ TRÌNH KIỂM TRA CHỨNGTỪ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NH TMCP QUÂN ĐỘI............................ 40 3.1 Khái quát về NH TMCP Quân Đội Việt Nam ......................................................... 40 3.2. Kết quả kinh doanh của NH TMCP Quân Đội năm 2018 ...................................... 45 3.3. Thực trạng hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Quân Đội từ năm 2015-2018 46 3.3.1. Về phương thức Tín dụng chứng từ .................................................................. 48 3.3.2. Về phương thức Nhờ thu ................................................................................... 48 3.3.3. Về phương thức chuyển tiền quốc tế ........... ...