Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kiên Long

Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh "Tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kiên Long" với mục tiêu nghiên cứu về hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Kiên Long. Từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp với xu thế phát triển của ngành và mô hình quản trị rủi ro tiên tiến trên thế giới.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kiên LongBỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VŨ HỒNG ĐIỆP TÍNH HIỆU QUẢ CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số chuyên ngành: 8 34 01 01 Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2023BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VŨ HỒNG ĐIỆP TÍNH HIỆU QUẢ CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số chuyên ngành: 8 34 01 01NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. BÙI ĐỨC SINH Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2023 i LỜI CAM ĐOAN Đề tài của luận văn này chưa từng được trình nộp để lấy học vị thạc sĩ tại bất kỳmột trường đại học nào. Luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tác giả,kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã được công bốtrước đây hoặc các nội dung do người khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn nguồnđầy đủ trong luận văn. Tác giả Vũ Hồng Điệp ii LỜI CÁM ƠN Tác giả xin trân trọng cám ơn quý thầy cô là giảng viên trường Đại học Ngânhàng Thành phố Hồ Chí Minh đã tận tâm giảng dạy, hướng dẫn cách thức nghiêncứu và các kiến thức chuyên ngành trong suốt thời gian học tập tại Khoa Sau đạihọcs. Tác giả xin cám ơn thầy Cao Ngọc Văn là chủ nhiệm lớp CH7QTKD cùng cácthầy cô của Văn phòng Khoa Sau đại học đã luôn theo sát, hướng dẫn học viêntrong đó có tác giả trong quá trình học tập và hoàn thiện luận văn. Tác giả gửi lời cám ơn sâu sắc tới TS. Bùi Đức Sinh là người hướng dẫn khoahọc đã tốn nhiều thời gian, công sức, trí tuệ và hỗ trợ tác giả hoàn thành luận vănnày. Tác giả xin cám ơn đến các quý thầy cô trong hội đồng bảo vệ đề cương luậnvăn, hội đồng bảo vệ luận văn đã dành thời gian, công sức và đưa ra những nhậnxét quý báu giúp tác giả hoàn thiện luận văn. Tác giả Vũ Hồng Điệp iii TÓM TẮT 1. Tiêu đề Tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại cổ phầnKiên Long. 2. Tóm tắt Luận văn với đề tài tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàngTMCP Kiên Long có mục tiêu chính là nghiên cứu về hiệu quả của hệ thống kiểmsoát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Kiên Long. Với mục tiêu cụ thể là nghiên cứuđánh giá thực trạng về hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại KienlongBankđối với hoạt động quản lý rủi ro như hệ thống văn bản quản trị, cơ chế vận hành,yếu tố con người; Nhận diện các tồn tại hạn chế và nguyên nhân của hệ thống kiểmsoát nội bộ tại KienlongBank; Đề xuất các giải pháp cụ thể và các kiến nghị đểhoàn thiện và nâng cao hiệu quả trong quản trị rủi ro của hệ thống kiểm soát nội bộtại KienlongBank. Để thực hiện luận văn tác giả sử dụng chủ yếu phương pháp nghiên cứu địnhtính bên cạnh đó tác giả còn sử dụng những phương pháp như phương pháp hệthống, theo đó tác giả hệ thống hóa các cơ sở lý luận của báo cáoCOSO (1992, 2004, 2013) và Basel 2 làm cơ sở lý luận, phương pháp thông kê môtả, qua đó thống kê các thông tin thu thập được từ việc phỏng vấn trực tiếp, khảosát ý kiến các đối tượng liên quan, để mô tả cơ cấu tổ chức, quy chế, quy định, quytrình và cách thức thực hiện của hệ thống kiểm soát nội bộ tại KienlongBank. Sốliệu sơ cấp được thu thập bằng phương pháp phỏng vấn trực tiếp các đối tượng cóliên quan (các chuyên gia). Số liệu thứ cấp được thu thập từ các báo cáo về KSNB,các văn bản liên quan của KienlongBank. Luận văn đã đạt được kết quả nghiên cứu chỉ ra những tồn tại hạn chế của hệthống kiểm soát nội bộ tại KienlongBank. Trên cơ sở đó, luận văn đã đề xuất cáckiến nghị để hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại KienlongBank. 3. Từ khóa: Hệ thống kiểm soát nội bộ, Quản trị rủi ro. iv ABSTRACT 1. Title The effectiveness of the internal control system at Kien Long Commercial JointStock Bank. 2. Abstract The thesis with the topic the effectiveness of the internal control system at KienLong Commercial Joint Stock Bank has ...