NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH

Khái niệm : Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng trung dài hạn được thực hiện dưới hình thức chuyển giao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê với nghĩa vụ hoàn trả có lãi.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH Chương 6 NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 1 I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1. Khái niệm : Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng trung dài hạn được thực hiện dưới hình thức chuyển giao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê với nghĩa vụ hoàn trả có lãi. 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 2 I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 2. Đặc điểm : - Tín dụng trung dài hạn; - Tín dụng sản xuất; - Tài trợ bằng tài sản. - Bên thuê được tài trợ toàn bộ nhu cầu vốn. - Tài sản thuê cũng chính là tài sản bảo đảm. 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 3 I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 3. Chủ thể tham gia: - Bên cho thuê; - Bên thuê; - Bên cung cấp. 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 4 I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 4. Lợi ích của cho thuê tài chính:  Đối với bên cho thuê: - Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng; - Góp phần hạn chế rủi ro cho hoạt động KD.  Đối với bên thuê: - Đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh - Đẩy nhanh đầu tư đổi mới công nghệ, cơ sở sản xuất Nghiệp vụ NHTM 5 3/17/2011 I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 5. Điều kiện cho thuê tài chính: - Có đủ năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật, phải chịu trách nhiệm dân sự trước pháp luật. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả được tiền thuê tài chính cho bên cho thuê trong thời hạn đã thỏa thuận. 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 6 I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 5. Điều kiện cho thuê tài chính: - Phương án sản xuất kinh doanh và phương án sử dụng tài sản thuê phải hợp pháp có tính khả thi và có hiệu quả. - Thực hiện đầy đủ các quy định khác phù hợp với quy chế cho thuê tài chính hiện hành. 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 7 II. QUY TRÌNH CHO THUÊ TÀI CHÍNH Bước 1: Tiếp xúc – HD khách hàng; Bước 2: Thẩm định hồ sơ thuê tài chính; Bước 3: Ký hợp đồng; Bước 4: Bàn giao tài sản thuê; Bước 5: Theo dõi thu nợ; Bước 6: Thanh lý hợp đồng – Xử lý RR. 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 8 III. CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1. Cho thuê tài chính thông thường: BÊN CUNG CẤP (6) (4) (5) (3) (1) (9) (8) BÊN THUÊ (7) BÊN CHO THUÊ (2) 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 9 III. CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH 2. Mua và cho thuê lại: (3) (6) (1) BÊN CHO THUÊ (4) BÊN THUÊ (Bên mua) (7) (Bên bán) (5) (2) 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 10 III. CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH 3. Cho thuê tài chính giáp lưng: (7) (6) BÊN CUNG CẤP BÊN CHO THUÊ (4) (9) (3a) (5) (1) (8) BÊN THUÊ (3b) BÊN THUÊ (2) Thứ nhất Thứ hai 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 11 IV. PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH 1. Dư nợ cho thuê tài chính (P0): Là tổng số tiền bên cho thuê trả cho việc hình thành nên tài sản cho thuê. 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 12 IV. PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH 1. Dư nợ cho thuê tài chính (P0): - (1) Dư nợ cho thuê được xác định vào thời điểm bàn giao tài sản. - (2) Dư nợ cho thuê không bao gồm khoản tiền trả trước của khách hàng. - (3) Dư nợ cho thuê không bao gồm tiền lãi phát sinh trong giai đoạn hình thành tài sản cho thuê. 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 13 IV. PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Ví dụ: Công ty cho thuê tài chính đồng ý cho khách hàng thuê một thiết bị sản xuất với nội dung chi tiết như sau: - Giá mua thiết bị : 4.000.000 - CP vận chuyển lắp đặt : 150.000 - Chi phí khác : 50.000 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 14 IV. PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Các khoản chi phí này được bên cho thuê thanh toán 3 đợt: Ngày Nội dung thanh toán 15/02/2009 Tiền mua tài sản 25/02/2009 Chi phí vận chuyển lắp đặt 26/02/2009 Chi phí khác. 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 15 IV. PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH - Tài sản cho thuê được bàn giao cho bên thuê sử dụng vào ngày 09/03/2009. - Tiền lãi trong giai đoạn hình thành tài sản thuê được thu một lần vào ngày 10/03/2009. - Thời gian thu nợ 5 năm; - Tiền thuê được thanh toán định kỳ 6 tháng; - Lãi suất cho thuê là 12%/năm - Cơ sở tính lãi là 360 ngày . 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 16 IV. PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Yêu cầu: 1/ Tính tiền lãi phải thu và dư nợ cho thuê vào thời điểm bàn giao tài sản ? 2/ Giả sử hợp đồng cho thuê thỏa thuận khách hàng tr ...