quy che tai chinh cty TNHH MTV moi 2010

QUYCHEÁTAØICHÍNHCOÂNGTY TNHH MỘT THÀNH VIÊNCAØPHEÂÑAÊKNOÂNGQUY CHẾ NÀY GỒM HAI PHẦN PHẦN THƯ NHẤT QUY CHẾ TÀI CHÍNHCHƯƠNG I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNGĐIỀU 1:
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
quy che tai chinh cty TNHH MTV moi 2010QUYCHEÁTAØICHÍNHCOÂNGTY TNHH MỘT THÀNH VIÊNCAØPHEÂÑAÊKNOÂNG QUY CHẾ NÀY GỒM HAI PHẦN PHẦN THƯ NHẤT QUY CHẾ TÀI CHÍNH CHƯƠNG I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNGĐIỀU 1: Quy chế tài chính của Công ty được xây dựng trên cơ sở Luật Doanhnghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005, Thông tư số 24/2007/TT-BTC ngày27/03/2007 thông tư Bộ Tài Chính; Thông tư số 117/2010/TT-BTC ngày 05/8/2010thông tư Bộ Tài Chính , Phaùp l eänh Keá t oaùn t hoáng keâ vaø Ñ eàu il eä Coâng ty .ĐIỀU 2: Quy chế tài chính này áp dụng trong nội bộ Công ty. Đối tượng thi hànhQuy chế Tài chính là toàn thể nhân sự làm việc trong hệ thống Công ty.ĐIÊU 3 : Tổng công ty cà phê Việt Nam là chủ sở hữu đối với Công ty TNHH MTVcà phê Đăk Nông. CHƯƠNG II QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHHMTV.A > QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN, TÀI SẢN TẠI CÔNG TYĐIỀU 4: VỐN VÀ TÀI SẢN4.1 Vốn của Công ty là phần vốn tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh bao gồm: - Vốn điều lệ - Vốn huy động - Vốn tiếp nhận - Vốn vay - Vốn tích lũy - Vốn khác4.1.1 Vốn điều lệ, Tăng, giảm vốn điều lệ : Vốn điều lệ của công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên tại thời điểmchuyển đổi theo quyết định số 1115/QĐ-BNN-ĐMDN ngày 28/4/2010 của Bộ NôngNghiệp & Phát Triển Nông Thôn và được ghi trong điều lệ Công ty: a) Tăng vốn điều lệ : Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên Cà phê Đăk Nông đang hoạtđộng có nhu cầu tăng vốn điều lệ: Căn cứ vào mục tiêu, nhiệm vụ, chiến lược pháttriển và nguồn bổ sung vốn điều lệ, Công ty lập phương án trình chủ sở hữu phêduyệt tăng vốn điều lệ cho công ty.- Phương pháp xác định vốn điều lệ tăng thêm áp dụng Thông tư số 117/2010/TT-BTC ngày 05/8/2010.- Nguồn vốn bổ sung tăng vốn điều lệ: + Lợi nhuận sau thuế được chia theo nguồn vốn nhà nước; + Quỹ đầu tư phát triển + Chênh lệch tiền thu từ việc bán bớt phần vốn nhà nước đầu tư tại cáccông ty cổ phần. + Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp tại công ty sau khi có quyết định củaThủ tướng Chính phủ cho phép bổ sung. + Các nguồn vốn khác theo quy định của pháp luật Trường hợp tăng vốn điều lệ bằng việc huy động thêm phần vốn góp củangười khác, Công ty sẽ đăng ký chuyển đổi thành Công ty TNHH hai thành viên trởlên. b) Giảm vốn điều lệ :Công ty TNHH một thành viên không được giảm vốnđiều lệ.- Trường hợp chủ sở hữu Công ty rút vốn bằng cách chuyển nhượng một phầnhoặc toàn bộ số vốn điều lệ cho tổ chức khác thì phải chịu liên đới trách nhiệm vềcác khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của Công ty.4.1.2 Huy động vốn :4.1.2.1. Hình thức huy động vốn: Phát hành trái phiếu; vay vốn của các tổ chứcngân hàng, tín dụng, các tổ chức tài chính khác, của cá nhân, tổ chức ngoài công ty;vay vốn của người lao động và các hình thức huy động vốn khác theo quy định củapháp luật.4.1.2.2. Nguyên tắc huy động vốn:- Việc huy động vốn phải đảm bảo khả năng thanh toán nợ và có phương án đượccấp có chủ sở hữu phê duyệt. Chịu trách nhiệm trước chủ sở hữu về đảm bảovốn huy động được sử dụng đúng mục đích, đúng đối tượng và có hiệu quả.- Việc vay vốn của cá nhân, tổ chức kinh tế: Công ty tiến hành các thủ tục ký hợpđồng vay vốn với tổ chức kinh tế, cá nhân cho vay theo quy định của pháp luật;Mức lãi suất vay vốn tối đa không vượt quá mức lãi suất cho vay cùng thời hạn củangân hàng thương mại nơi công ty mở tài khoản giao dịch tại thời điểm vay vốn;Trường hợp công ty mở tài khoản giao dịch ở nhiều ngân hàng thì mức lãi suất huyđộng vốn trực tiếp tối đa không được vượt quá lãi suất cho vay cao nhất cùng thờihạn của ngân hàng thương mại mà công ty mở tài khoản giao dịch.-Việc huy động vốn của các tổ chức, cá nhân nước ngoài thực hiện theo quy địnhhiện hành về quản lý nợ nước ngoài.- Việc huy động vốn dưới hình thức phát hành trái phiếu để phục vụ cho ngànhnghề kinh doanh chính thực hiện theo quy định của pháp luật về phát hành tráiphiếu.4.1.2.3. Thẩm quyền phê duyệt phương án huy động vốn:- Công ty được quyền chủ động huy động vốn phục vụ sản xuất kinh doanh trongphạm vi hệ số nợ phải trả trên vốn điều lệ của Công ty không vượt quá 3 lần.Trong đó Chủ tịch công ty quyết định các phương án huy động vốn có giá trị khôngvượt quá giá trị vốn điều lệ hoặc tỷ lệ khác nhỏ hơn quy định tại Điều lệ công ty,hoặc không vượt quá mức giá trị tối đa quy định tại Điều lệ công ty.- Chủ sở hữu Công ty quyết định và chịu trách nhiệm về các hợp đồng vay vốn cógiá trị bằng hoặc lớn hơn 50 % tổng giá trị tài sản được ghi trong báo cáo tài chínhgần nhất của Công ty. Trường hợp khác theo điều lệ Công ty.Các dự án vay vốn cònlại do chủ tịch Công ty quyết định. - Công ty mẹ được quyền bảo lãnh cho các công ty con do công ty mẹ sở hữu 100%vốn điều lệ ...